Korruption und ihre Bekämpfung - Deutschland und USA im Institutionenvergleich

Autor:  Berta Diekhaus Bestellnummer:  90009296 Preis:  98,00 EUR Hochschule:  Otto-von-Guericke-Universität Magdeburg Deutschland Benotung:  1.3 Abgabedatum:  08.07.2005

Korruption und ihre Bekämpfung - Deutschland und USA im Institutionenvergleich

Problemstellung:
Mit dieser Arbeit soll die Wirkung von Institutionen auf Anreizstrukturen aufgezeigt werden. Unter Institutionen werden dabei sowohl institutionelle Rahmenbedingungen als auch  die Unternehmung als Institution verstanden. Dabei handelt es sich sowohl um die formale Rahmenordnung (Gesetze, Verordnungen, Richtlinien etc.), als auch um die informelle Rahmenbedingung (Kultur). Unternehmensintern werden formale Organisation durch Unternehmensverfassung und Verträge aber auch informelle Regeln einbezogen. Es handelt sich bei den Institutionen um ein System von formalen und informellen Regeln einschließlich ihrer Garantieinstrumente, welches den Zweck verfolgt, individuelles Verhalten auf ein bestimmtes Zielbündel auszurichten.
Angelegenheiten des moralischen Verfalls oder die kriminelle Energie Einzelner als Begründung für defektierendes Verhalten sind nicht Gegenstand der Diskussion, sondern ordnungsbedingte Regeldefizite, die eigeninteressiertes Verhalten fehlsteuern. Ausgangspunkt ist damit nicht der präferenztheoretische Ansatz, der sich an Überzeugungen und Handlungen von Individuen ? den individuellen Eigenschaften ? orientiert, die eine für verantwortliches Verhalten intrinsische Motivation auslösen.
Dem methodologischem Ansatz der Institutionenökonomik folgend, sind jedoch auch die Präferenzen und Handlungen einzelner Akteure für die Argumentation ausschlaggebend. Gegenstand der Arbeit ist nicht die detaillierte Auseinandersetzung mit der Frage ?Was ist Korruption?. Korruption wird hier als Pflichtverletzung mit dem Ziel der Erlangung ungerechtfertigter privater Vorteile verstanden. Der Bereich der situativen (Gelegenheits-)Korruption wird hier nicht betrachtet, es geht um strukturelle Korruption der 2. und 3. Stufe.
Strukturelle Korruption ist auf Wiederholung angelegt, die Akteure sind sich bekannt. Sowohl der Bereich der Ordnungswidrigkeit als auch der Straftat wird in die Betrachtung einbezogen. Gerade diese Unterscheidung steht in Deutschland Änderungen der Rahmenordnung im Wege. Ausgegangen wird bei einer institutionenökonomischen Betrachtung der Korruption von einer Verletzung des Vertrages zwischen Prinzipal und dem Agenten durch den bestechenden Klienten zu Lasten eines unbeteiligten Dritten.
Die Verbindung des Individuums zum Kollektiv, wobei hier mit Kollektiv das Unternehmen aber auch die Gesellschaft gemeint ist, wird anhand ökonomischer Theorien untersucht. Die strukturelle Verbundenheit des Individuums mit dem Kollektiv Firma wird durch governance structure abgebildet. Vor dem Hintergrund von Transaktionskosten ist zu fragen, was Korruption in und durch das Unternehmen für Akteure reizvoll macht und ob es institutionelle Möglichkeiten gibt, die Korruption unattraktiv zu machen.
Das Netz von Unternehmensbeziehungen ist eingebettet in eine institutionelle Rahmenordnung (Umwelt). Homann erklärt die Rahmenordnung als systematische Verortung der Moral und unterscheidet zwischen der Rahmenordnung (Spielregeln) und dem Handeln in der Rahmenordnung (Spielzügen). Die Spielzüge der Akteure seien nach den Spielregeln auszurichten.
Zunächst wird untersucht, welche ökonomischen Theorien passende Lösungsansätze für das Phänomen Korruption ergeben und welche Instrumente Möglichkeiten der Prävention und damit der Vermeidung von Korruption bewirken können.
Im Zentrum der Untersuchung stehen Handlungsrestriktionen in Form von institutionellen Regeln, die mit Sanktionen und / oder Anreizen versehen, für eine extrinsische Motivation sorgen und damit die Handlungsakteure zu einem kollektiv wünschenswerten Verhalten bewegen. Kernfrage ist: Wie beeinflussen die (straf)rechtlichen Regeln in Deutschland und den U.S.A. die Anreizstrukturen in den Unternehmen?


Inhaltsverzeichnis:
|INHALTSVERZEICHNIS|II
|ABBILDUNGSVERZEICHNIS|IV
|ABKÜRZUNGSVERZEICHNIS|V
1.|EINLEITUNG / VORBEMERKUNG|1
1.1|Problemstellung und Vorgehensweise|1
1.2|Korruption, ein Rationalitätskonflikt|4
2.|NEUE INSTITUTIONENÖKONOMIK: ÖKONOMISCHE THEORIEN|7
2.1|Verfügungsrechte, Property-Rights|7
2.2|Prinzipal-Agent-Theorie|8
2.2.1|Informationsasymmetrie|8
2.2.2|Vertrauensmissbrauch|10
2.3|Relevanz von Transaktionskosten|14
2.4|Zwischenfazit: Ökonomische Theorien und Korruption|15
3.|PRÄVENTION DURCH UNTERNEHMENSRECHT|17
3.1|Kann Corporate Governance vor Korruption schützen?|17
3.2|Verträge, Private Ordering|18
3.3|Compliance|23
3.3.1|Unternehmensethik in deutschen Unternehmen|26
3.3.2|Unternehmensethik in amerikanischen Unternehmen|29
3.4|Zwischenfazit: Wirksamkeit unternehmensinterner Maßnahmen|30
4.|INSTITUTIONELLE RAHMENORDNUNG|32
4.1|Aufbau und Ziel|32
4.2|Unterschiedliche Rechtssysteme|33
4.3|Rahmenordnung in Deutschland|34
4.3.1|Vergaberecht|34
4.3.2|Ordnungswidrigkeitenrecht|37
4.3.3|Strafrecht, Unternehmensstrafrecht in Deutschland|38
4.3.4|Zwischenfazit: Recht in Deutschland|43
4.4|Rahmenordnung der U.S.A|46
4.4.1|Foreign Corrupt Practice Act|46
4.4.2|U.S. Federal Sentencing Guidelines|47
4.4.3|Sarbanes Oxley Act|48
4.4.4|Zwischenfazit: Recht in U.S.A.|50
4.5|Zwischenfazit: Wirksamkeit der institutionellen Rahmenordnung|51
5.|ZUSAMMENFASSUNG|53
5.1|Beeinflussung der Anreizstrukturen durch Institutionen|53
5.2|Vorschläge für Gesetzgeber|56
5.3|Vorschläge für Unternehmen|59
|LITERATURVERZEICHNIS|63