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Diese Steuern zahlen Sie für die Weihnachtsfeier und -geschenke

In der Adventszeit sollten Sie noch einmal resümieren, wer Ihr Unternehmen im Lauf des Jahres begleitet und zu seinem Erfolg beigetragen hat. Bedenken Sie diese mit kleinen Aufmerksamkeiten und einem rauschenden Fest, damit sie motiviert sind, die Firma auch im kommenden Jahr wieder zu unterstützen. 

Weihnachtsgeschenke für Ihre Kunden 

Prinzipiell sind Geschenke an Partner und Kunden des Unternehmens bis 35 Euro brutto jährlich komplett steuerfrei. Das heißt aber, wenn Sie bereits zu einem anderen Anlass zum Beispiel zu Ihrem Firmenjubiläum Geschenke für 20 Euro verteilt haben, bleiben Ihnen für das Weihnachtsgeschenk nur noch 15 Euro übrig.
Überschreiten Sie die 35 Euro-Grenze können Sie den vollen Betrag bei der Steuer nicht mehr absetzen. Außerdem müssen Sie die Ausgaben für Geschenke getrennt von Ihren Betriebsausgaben und mit Details zu den Empfängern verzeichnen. Dokumentieren Sie die Geschenke gegebenenfalls mit Fotos.

Ist der Beschenkte selbst Unternehmer, muss er für ein Sachgeschenk ebenfalls Steuern zahlen, da dieses zu den Betriebseinnahmen gezählt wird. Ob Sie das Geschenk von der Steuer absetzen konnten, ist dabei ohne Bedeutung. Zahlen Sie in diesem Fall eine Pauschale von 30 Prozent, die Sie mit einer geeigneten Buchhaltungssoftware zum Beispiel von Lexware ohne Umständlichkeit bei der Steuer angeben können. Teilen Sie dies auch dem Beschenkten für seine Unterlagen mit. Für ihn entfällt dann die Betriebseinnahmesteuer. Sonst verfehlt die Geste zu Weihnachten ihr Ziel völlig. Denn wer freut sich schon über ein Geschenk, für das er erst einmal Ausgaben in Form von Steuern tätigen muss? Teurere Geschenke, die jedoch nur für den Betrieb verwendet werden können, müssen nicht versteuert werden. Für Geldgeschenke werden bei Ihren Partnern, unternehmerischen Kunden und Lieferanten jedoch immer Steuern für Betriebseinnahmen fällig.

Auch den Mitarbeitern zum Fest eine Freude machen

Für Geschenke an Ihre Mitarbeiter stehen Ihnen im Jahr 60 Euro zur Verfügung. Darüber hinaus müssen Ihre Arbeitnehmer Steuern und Sozialversicherungsbeiträge abtreten, wenn Sie nicht pauschal 30 Prozent Lohnsteuer übernehmen. Auch dies gilt nur für Sachzuwendungen. Monetäre Geschenke sind zu jeder Zeit und unabhängig von der Höhe lohnsteuer- und sozialversicherungspflichtig.

Für viele ist die Weihnachtsfeier das Highlight im betrieblichen Jahresverlauf. Damit hinterher keine Ernüchterung folgt, sollten Sie einige Vorkehrungen treffen. Im Jahr können nur zwei Betriebsfeiern von der Steuer abgesetzt werden. Wenn Sie also neben der Jubiläumsfeier noch ein Sommerfest ausgerichtet haben, sollten Sie eine Pauschale von 25 Prozent Lohnsteuer entrichten, um die Mitarbeiter zu schonen. Dies gilt auch, wenn Ihre Veranstaltung erst die zweite  ist, Sie aber den Freibetrag von 110 Euro brutto pro Angestellten überschreiten wollen. Hier werden zum Beispiel auch Mietkosten für die Location und Personal auf den Einzelnen umgerechnet.


Erstellt von (Name) E.R. am 18.12.2015
Geändert: 19.01.2016 10:16:57
Autor:  Stefanie Rabe
Bild:  PantherMedia / Konstantin Chagin
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