Sonstige Leistung EU und Innergemeinschaftliche Lieferung in einer Rechnung

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Valtaxa
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[ geschlossen ] Sonstige Leistung EU und Innergemeinschaftliche Lieferung in einer Rechnung
Hallo,

wir sind Maschinenhersteller und liefern unsere Maschinen auch in die EU. Dort führen wir auch Wartungen und Reparaturen durch.

Ort der Sonstigen Leistung ist also das entsprechende EU-Land, soweit so gut.

Wenn wir jetzt eine Rechnung mit folgenden Positionen schreiben, welche Konten im SKR 04 werden angesprochen:

1.     Gesamtstunden = Sonstige Leistung
2.     Übernachtungskosten = ?
3.     Fahrtkosten = ?
4.     EIngebaute Ersatzteile vor Ort = ?
5.     Spesen =?

Ich wäre euch für eure Hilfe sehr dankbar.
Hallo,

als erstes gehe ich davon aus, daß von dem Kunden die USt-Id vorliegt.

Pos 2 + 3 + 5 würde ich der Leistung (1) zuordnen, weil diese im Zusammenhang entstanden sind
Konto 4337 Erlöse aus Leistungen, für die der Leistungsempfänger die USt nach § 13b UStG schuldet

Pos 4 Warenlieferung
Konto 4125 steuerfreie innergemeinschaftl. Lieferung § 4 Nr. 1b UStG

Damit verändern sich die USt VA Positionen 21 und 41.
In der ZM werden diese bekanntlich seit letztem Jahr getrennt gemeldet.

Gruß
Tina
Hallo,

ich schreib das ganze einfach mal aus meiner Sicht um einen anderen "Blickwinkel" reinzubringen.

1. Ich würde jeweils erstmal rausfinden ob eine Werkleistung oder eine Werklieferung vorliegt gem USTG.

2. Wenn du eine Rg an den Kunden stellst wieso bucht ihr nicht einfach:  

z.B Debitor an Erlöse aus Wartungsarbeiten EU

Die Übernachtung eurer Mitarbeiter dort, Fahrtkosten etc. sind doch eure Eingangsrechnungen und haben mit der Rechnung an den Kunden nichts zutun ?

LG

MAik
Bearbeitet: sroko - 06.03.2011 20:45:34
Bilanzbuchhalter IHK & Wirtschaftsfachwirt IHK
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