10-Tages Regel bei Änderung von IST auf SOLL-Besteuerung

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10-Tages Regel bei Änderung von IST auf SOLL-Besteuerung, EÜR Bilanz Übergang 10-Tage-Regel
Hallo und guten Tag,

wir haben zum 01.01.2022 auf SOll_Versteuerung und Bilanzierung gewechselt.
Bis 31.12.2021 galt IST und EÜR.

Wie verhält es sich nun mit der 10-Tages-Regel?
Wir haben am 07.01.2022 die Ust-VA für Dezember 2021 abgegeben und gleich bezahlt.
Wir haben keine Dauerfristverlängerung, d.h. Fälligkeit wäre 10.01.2022.
Damit fällt es unter die 10-Tages-Regel.

Nun buchen wir aber mittlerweile ja anders.
Wie verbuche ich das dann?
Als IST-EÜR-ler in 2021 kann ich ja nichts "geplantes vorab" buchen (keine Rückstellung, keine zukünftigen Ausgaben, deren Entstehung noch in 2021 liegt).

Muss ich das dann in den Übergangsgewinn mit reinnehmen und in 2022 als "USt-Zahlung Vorjahr an Bank" buchen?

Danke im Voraus!
VG
impie
egal ab EÜR oder Bilanz, die 10-Tages-Regelung gilt!

Also per 31.12.2021 die USt  buchen  als Ausgabe 2021!

Übergangsgewinn: selber  oder Stb?
Okay, danke.

Übergangsgewinn/verlust: Ich bereite vor und das Steuerbüro prüft das und die Eröffnungsbilanz dann.

Frage noch zur 10-Tages-Regel:
Wie verbuche ich den Geldabgang d.h. die Überweisung am 07.01.22?
Die liegt ja im neuen Jahr. Und kann ja nicht erneut eine Ausgabe sein.
Ich brauche ja dann ein Gegenkonto. Wie muss ich die Ausgabe am 31.12.21 abgrenzen?
Wie lauten dann hier die Buchungssätze?
Vielen Dank!!
2021: Kosten an Geldtransit
2022: Geldtransit an Bank
Hmm, okay. Danke.
Der Geldtransit erschließt sich mir hier nicht. Den nehme ich nur für Umbuchung von Geldmitteln z.B. Paypal-Bank, Bank-InternetmarkeGuthaben etc.
Aber das Ergebnis ist wahrscheinlich das gleiche.

Ich habe mich jetzt hieran orientiert (SKR03)
https://www.haufe.de/finance/haufe-finance-office-premium/umsatzsteuer-und-vorsteuerkonten-jahresabschluss-53-erloesaufteilung-nach-steuersaetzen_idesk_PI20354_HI10163786.html

2021:
1780       Umsatzsteuer-Vorauszahlungen an 1797 Verbindlichkeiten aus Umsatzsteuer-Vorauszahlungen
2022:
1797      Verbindlichkeiten aus Umsatzsteuer-Vorauszahlungen an 1210 Bank
geht auch!
Zitat
margarete schreibt:
2021: Kosten an Geldtransit
2022: Geldtransit an Bank


geldtransit ist falsch.
es gibt entsprechende konten für sowas.
im skr03 kann man zb auf 1789 buchen.
das ist unabhängig von der abschlussart.
graf*zahl, , danke.
Ich hatte jetzt 1797 Verbindlichkeiten aus Umsatzsteuer-Vorauszahlungen genommen, da wir in 2021 noch EÜRler sind.
Es ist alles irgendwie verwirrend, da bis 2021 EÜR und jetzt ab 1.1. SOLL-Bilanzierer.
In der Datev-Liste ist vor 1797 ein Hinweis EÜR, daher gehe ich davon aus, dass das iO so ist?
Danke!
Seiten: 1
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