Reisekosten

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Reisekosten
Hallo liebes Forum,

ich buche in einem Verein und die Lohnbuchhaltung bzw. Reisekostenabrechnung unseres Vorstandes übernimmt ein externes Büro für uns. Jetzt habe ich eine kleine Reisekostenabrechnung einer Mitarbeiterin von uns, die ich selber buchen soll und stehe ein wenig auf dem Schlauch (trotz einschlägiger Lektüre  :( ). Also: die Mitarbeiterin war für uns zwei Tage in Brüssel. Ich habe die Tagessätze für Belgien und weiß auch dass ich Tag 1 und Tag 2 dann als An- bzw. Abreisetag behandeln muss. Jetzt hat die Mitarbeiterin für 3,00 € ein Brötchen gekauft und als Mittagessen verzehrt.

Wie buche ich denn jetzt diese 3,00 Euro, d.h. welches Konto spreche ich damit an, das ist doch dann kein Verpflegungsmehraufwand? Sie hat zwar nur für 3,00 Euro gegessen ich muss aber trotzdem die Pauschale für das Mittagessen kürzen, oder?

Kennt sich jemand mit den Reisekosten aus und kann mir weiterhelfen?

Vielen Dank!
Amelie
Hallo Amelie,

warum nicht einfach die 3,00 EUR privat die Mitarbeiterin zahlen lassen?
Dann erfolgt keine Kürzung um 40% von 41 EUR (? - kenne den Tagessatz von Belgien nicht auswendig).

Liebe Grüße
die drei ?
Hallo Amelie,

es scheint mir dir fehlt noch einiges Grundwissen dazu.

Ich runde mal die Antwort noch ab von die drei? mit etwas Hintergrundwissen.

Also erstmal muss du wissen, was zahlt eure Firma überhaupt? Standard ist eigentlich, das sich die Firmen an den Reisekostensätzen orientieren die gesetzlich maximal zugelassen sind und diese auch erstatten.

Ich gehe einmal davon aus das dies bei euch auch so ist, bei meiner Antwort.

Die Tagespauschale deckt alles ab mit Verpflegung ab. Es ist sozusagen egal was der Mitarbeiter sich kauft. Sie kann sich ein Brötchen oder ein 5 Gänge Menü kaufen. Diese Quittungen interessieren dich nicht.

Wenn ein Essen von euch als Arbeitgeber bezahlt oder gestellt wird, dann ist die Verpflegungspauschale entsprechend zu kürzen. (F20%/M40%/A40%)
Z.B. es gibt ein Veranstaltung mit Abendessen, oder meistens Frühstück im Hotel

Der Rest der übrig bleibt wird ausgezahlt an den Mitarbeiter.

schönen Gruß
Bearbeitet: sroko - 09.08.2017 13:33:46
Bilanzbuchhalter IHK & Wirtschaftsfachwirt IHK
Hallo Ihr Beiden!

Herzlichen Dank für Eure Antworten, das hilft mir schon mal sehr weiter. Was ich noch nicht verstehe, ist, wie ich diese Ausgabe (in diesem Fall mit der Kreditkarte bezahltes Brötchen!) in einem ersten Schritt buche. Also in meinem Fall ??? 3,00€ an Kreditkartenabrechnung 3,00€. Was ist das denn was ich da buche? Es ist doch kein Verpflegungsmehraufwand ( das ist das was übrig bleibt und ich dem Mitarbeiter auszahle) aber auch keine Reisekosten? Was für ein Konto spreche ich bei der Abbuchung von der Kreditkarte dann an?

Freue mich über Eure Antworten.

LG Amelie
Hat die Mitarbeiterin eine Firmenkreditkarte?
Bilanzbuchhalter IHK & Wirtschaftsfachwirt IHK
Hallo sroko!

Ja, der Betrag wurde von der Firmenkreditkarte abgebucht....

LG
Ja dies ist natürlich "blöde" weil du dadurch sinnlose Mehrarbeit hast.

Es gibt zwei Möglichkeiten, entweder wertest diese Essen als von euch veranlasst, dann kürzt du die VpflPauschale um 40% (was aber im Enddeffekt quatsch ist und sehr ungünstig für den Mitarbeiter) und buchst die Semmel in den Aufwand z.B. freiweillige soziale Aufwndungen

Oder besser du lässt dem Mitarbeiter und buchst die Semmel auf Forderungen gegen Personal und lässt diese Mitarbeiterin das Geld über die Kasse einzahlen.

schönen Gruß
Bilanzbuchhalter IHK & Wirtschaftsfachwirt IHK
Hallo sroko!

Super! Ganz herzlichen Dank für die Erklärung und schönen Gruß zurück  :wink1:

Amelie
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