á-conto-Zahlung

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á-conto-Zahlung, Wie verbuche ich eine á-conto-Zahlung?
Hallo,

ich habe in einer Abrechnung von Kreditor (K) an Debitor (D):
mit 2.500 € Guthaben (G) und 2.000 € Forderungen (F),
macht im Saldo 500 € Guthaben, wobei meine Berechnungsformel für den Saldo in Excel so lautet:
Saldo = -F +G, da F und G jeweils ohne Vorzeichen geschrieben werden.

Jetzt soll eine á-conto-Zahlung vom Kreditor an Debitor i.H.v. 400 € gemacht werden.

Frage: Wie verbuche ich diese á-conto-Zahlung:
a) als Forderung oder
b) als Guthaben, damit nachher das richtige Ergebnis von 100 € als Guthaben rauskommt?

1) Saldo = -F +G

a1) als Forderung: 500 + (-400) = 100
b1) als Guthaben:  500 + (+400) = 900 (falsch)

oder muss ich die Formel im Saldo ändern auf:
2) Saldo = +F -G

a2) als Forderung: 500 + (+400) = 900 (falsch)
b2) als Guthaben: 500 + (-400) = 100

Von den 4 theor. Möglichkeiten bleiben nur 2 richtige übrig: a1) und b2).

Wobei ich
bei a1) die á-conto-Zahlung von K an D als Forderung verbuchen müsste und
bei b2) in der Saldo-Formel die Vorzeichen der Summanden umkehren müsste,
beides ist für einen (Buchhalter-)Laien nicht logisch.

Kann mir das eine/r "buchhalterisch" richtig erklären?

LG Hermann
:wink1:

Also, erst einmal, in Excel-Formeln "buchen" ist etwas merkwürdig.
Deine Spalte F nennen wir mal Soll und deine Spalte G Haben.

Das Konto nennt sich einfach "Forderungen aus Lieferungen und Leistungen Kreditor XY" und der Saldo (Haben minus Soll = G minus F) ist der Saldo des Forderungskontos,
bei dir ein Guthaben.

Die Buchung der 400,- Euro erhöhen deine Forderung wieder (im Soll), also stehen dann 2.400,- anstatt 2000,- in Spalte F. So bleiben 100,- Euro im Haben übrig (dein neues Guthaben).
Die Buchung hierzu wäre Forderung Kreditor XY (Soll Spalte F) an Debitor XY (im Haben), oder an Bank.

Puh. Aber bevor du dich mit Excel-Formeln aufhältst, solltest du dir die Grundlagen der Buchführung erklären lassen.
Bearbeitet: ReWe1993 - 18.06.2018 14:18:45
@ReWe1993,
Hallo ReWe1993,

vielen Dank für deine perfekte und für mich gut verständliche Erklärung.
Ich konnte alles richtig nachvollziehen, jetzt stimmt die Abrechnung nicht nur dem Ergebnis nach,
sondern auch von den Buchungsschritten her.

Gruß Hermann

PS: welches Buchungs-Programm würdest du mir anstelle Excel denn empfehlen?
z.B. zum Abrechnen von Mietverhältnissen nach Auszug
(keine Nebenkosten- oder Betriebskostenabrechnung, da habe ich schon Win-CASA 2018)

"lexoffice" von Lexware ist mir mit 6,90 €/Monat zu teuer
"EAR" mit über 260 € einmalig ebenso.  :denk:
Bearbeitet: Hermann33 - 18.06.2018 15:11:28 (kleine Korr.)
Du kannst dein Buchungsgut ruhig mit Excel bearbeiten.

Aber du solltest sicherer werden, was die Grundlagen der Buchführung betrifft.
Wenn du weißt, was du tust, kannst du das in Excel oder auch sonstwo sicher gleich gut.  :green:

Empfehlen kann ich dir keine Buchungssoftware, ich arbeite mit branchenspezifischen Rechenzentrumslösungen
und kenne mich mit den Standardprogrammen leider nicht aus.
Kommt drauf an ob hier eine EÜR gemacht wird doer ob Bilanziert wird.
Zitat
hans123 schreibt:
Kommt drauf an ob hier eine EÜR gemacht wird doer ob Bilanziert wird.

offenbar eine bilanz, wenn mit debitoren und kreditoren hantiert wird.
nur die frage, ob das erforderlich ist.
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