Eingangsrechnung für Leistungen aus dem Vorjahr

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Eingangsrechnung für Leistungen aus dem Vorjahr, Wie korrekt verbuchen?
Hallo,

im Januar 2019 trudelt eine sofort fällige Rechnung für eine Softwarelizenz ein.

Der Leistungszeitraum für die betreffende Rechnung ist jedoch November 2018.

Firma UG/Bilanzierer

Wie wird das korrekt verbucht?

Ich bedanke mich schonmal  für jede Hilfe!

Gruß Fridolin
Normalerweise musst du als Bilanzierer im Jahresabschluss eine Verbindlichkeit buchen (da sowohl Zeitpunkt als auch Betrag bekannt sind, ist kein Raum mehr für eine Rückstellung). Du buchst mit Datum 31.12. (wird vermutlich auch auf der Rechnung stehen).
Code
da sowohl Zeitpunkt als auch Betrag bekannt sind, ist kein Raum mehr für eine Rückstellung


Zum 31.12.2018 ist kein Betrag bekannt. Deshalb wird  als Rückstellung gebucht. Aber der Rückstellungsbetrag darf nicht genau der Rechnungsbetrag sein. Besser abrunden-damit es vernüftig in der Bilanz aussieht.
Im Januar ist doch mit Sicherheit noch kein Jahresabschluss fertig. Ich würde die Rechnung in 2018 Buchen (Aufwand gegen Lieferant oder Sonstige Verbindlichkeiten) und dann einfach in 2019 bezahlen.
:wink1: Hallo Fridolin,


wir bekommen auch jetzt noch ständig Rechnungen für 2018, zumindest das Leistungsdatum ist 2018 und Rechnungsdat. 2019.

Also buche ich:

Leistungsdatum Nov. 2018 (30.11.2018) Und natürlich auch das Rechnungsdatum vom Jan.20019!

Kreditor an Aufwand
                 Vorst. in Folgejahr abziehbar (1548 SKR03)

Rechnungsdatum Jan. 2019: (das genaue Rechnungsdatum!)
1548 an 1576 (bei 19%)



Buchungen (Leistungsdatum jahresübergreifend) mache ich mit vorheriger Rücksprache mit dem Steuerberater. Dann bin ich auf der sicheren Seite und es ist, wie er es braucht und möchte ;)

VG,
Anni
**** Ein kurzes "Danke" oder "hat geklappt" tut net weh ;) , andere User freuen sich, wenn sie sehen, dass der Weg geht und ich sage "Dankeschee" :) ****
Hallo

wenn der Jahresabschluss noch nicht fertiggestellt ist, spricht NICHTS dagegen, noch in 2018 zu buchen! In größeren Konzernen wird aber bereits bei X+10 der Zeitraum 2018 zum BUCHEN gesperrt.

--> bzgl. der Vorsteuer:
Vorsteuer ist in dem Monat (zu buchen und) abziehbar wenn:
(§15 UStG)

1. Rechnung liegt vor und Leistung ist erbracht

oder

2. Rechnung liegt vor und Leistung ist bezahlt.

Sollte das Rechungsdatrum demnach auf 2018 lauten und die Periode 2018 noch offen ist, dann ist zwingend in 2018 die
VORSTEUER einzubuchen (anders als mein Vorgängerpost das andeutet !!). Zu dem ist das Umsatzsteuergesetz ungeachtet
von offenen oder geschlossenen Buchungsperioden in der PRAXIS zu beachten.

Grüße
Patrick Jane
Hallo,

also der Aufwand gehört ins Vorjahr --> 2018
und die Vorsteuer ist im laufendem Jahr abzugsfähig --> 2019

somit wird in 2018 folgende buchung gemacht: (skr04)

Nettobetrag        Aufwandskonto    an 3500 o. Kreditor
Vorsteuer               1434

folgende Buchungen in 2019:

Bruttobetrag     3500 o. Kreditor   an Bank

Vorsteuer           1400                      an 1434
Allgemeine Info´s: Bilanzierer, Sollversteuerer, SKR 04, GmbH (Baufirma/Bauträger) Programm: Datev
.....
Bearbeitet: Patrick Jane - 23.01.2019 08:04:47
Patrick Jane
@ Patrick Jane.

1. dein Punkt 2 (Rechnung liegt vor und Leistung ist bezahlt.) gilt nur bei Vorauszahlungen.
2. Die Rechnung hat erst in 2019 vorgelegen, und nicht in 2018 (Im Januar 2019 trudelt eine sofort fällige Rechnung für eine Softwarelizenz ein.)

Ich bin bei meinen Buchungen davon ausgegangen, wie von Fridolin geschrieben, dass das RE-Datum von 2019 ist.
Allgemeine Info´s: Bilanzierer, Sollversteuerer, SKR 04, GmbH (Baufirma/Bauträger) Programm: Datev
:wink1: Hallo Patrick Jane,

Zitat
Patrick Jane schreibt:
Sollte das Rechungsdatrum demnach auf 2018 lauten und die Periode 2018 noch offen ist, dann ist zwingend in 2018 die
VORSTEUER einzubuchen (anders als mein Vorgängerpost das andeutet !!).

:denk: Wo hast du das gelesen bzw. eher interpretiert?

wer lesen kann, ist klar im Vorteil  ;)

VG,
Anni
**** Ein kurzes "Danke" oder "hat geklappt" tut net weh ;) , andere User freuen sich, wenn sie sehen, dass der Weg geht und ich sage "Dankeschee" :) ****
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