PKW Operating Leasing

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PKW Operating Leasing, PKW Operating Leasing, VZ-Depot, Wartungsvertrag, Versicherung
Hallo Rechnungswesen-Portal,

Ich habe ein Operating Leasing über 48 Monate für einen Pkw abgeschlossen und bin nun leider in zwei Punkten meiner Buchhaltung ratlos  :(

1.) Ich habe ein Anzahlung als VZ-Depot von Eur 6.000,- geleistet. Dieser Betrag wird aber dann wieder von der mtl. Rate abgezogen. Wie bucht man so etwas?

2.) Mir wurde gesagt, dass die Leasingrate nur zur 80% VSt-abzugsfähig ist. Wie buche ich hier den Privatanteil heraus?

Vielen lieben Dank!

mfg, Matthias
Hallo, Mjunger

1. Was  bedeutet , wird von mtl. Rate abgezogen? 6000 Euro  ist offenbar die Sonderzahlung die dann abgegrenzt wird und über die Leasingdauer als Aufwand verteilt wird.
2. Die Vorsteuer wird zu 100%  abgezogen. Nur eben  löst die private Nutzung des Autos eine umsatzsteuerpflichtige sonstige Leistung aus. So buchst du auch, aber dabei nur 80%.
Die Buchungen kommen darauf an, ob EÜR oder Bilanzierer!
Hallo!

Danke für das Feedback!

Ich bin Bilanzierer.

1.) Also einfach per Splittbuchung einen Anteil von 6/48 (für die verbleibenden 6 Monate von 2019) brutto von meinem Autohaus auf Leasingaufwendungen netto + 19% Ust auf Vorsteuer. Den restlichen Anteil auf Rechnungsabgrenzung. Korrekt?

2.) Reicht es aus am Ende des Jahres zu behaupten, dass das Fzg zu 20% privat genutzt wurde und anschließend je 20% der Leasing- und Reparaturkosten inkl Ust sowie Versicherung und Kfz-Steuer ohne Ust auf Privatentnahme zu buchen? oder ist diese Buchung gar monatlich nötig? wird für die 20% Behauptung ein Beweis benötigt?

Danke :-D
1. Ja, aber die Vorsteuer wird zu 100 % abgezogen, auch auf ARAP.
2. Natürlich muss man die 20%  belegen.
Hallo Macaslaut,

Alles klar, danke. Ich glaube ich Blicke nun durch.

1.) Wenn ich richtig verstanden habe, würde die Buchung nun so aussehen:


Größere Darstellung

2.) Alles klar. Ich habe vergessen, es wird ohnehin ein Fahrtenbuch geben. Das ist wohl der übliche Beleg hierfür. Muss die Privatnutzung monatlich gebucht werden oder ist am Jahresende ausreichend?

glg  :)
Der Umsatzsteuersatz in Deutschland beträgt 19%.
Hallo.

Es reicht nicht aus, nur anzugeben, ob Bilanzierer oder EÜR.

Es ist wichtig zu wissen um es korrekt zu machen, ob "Du" eine Kapitalgesellschaft oder Personengesellschaft bist.

Eine Kapitalgesellschaft (GmbG, UG, ...) kennt keine Privatkonten etc.
Dort ist immer alles betrieblich zu 100%.
Eine Privatüberlassung wird üblucherweise dort in der Gehaltsabrechnung abgebildet.

Bei einer Personengesellschaft wäre obiges - denke ich - korrekt, auch wenn ich etwas "verwirrt" bin. Denn die "Sonderzahlung" stellt ein Darlehen ggü dem eigenem Unternehmen dar, wenn diese vom Gesellschafter/Inhaber geleistet wurde und sollte dann auch so in der Bilanz auftauchen (könnte auch für das "steuerliche Einlagenkonto" relevant werden ...)
Bearbeitet: supertuxer - 12.08.2019 23:47:12
Seiten: 1
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