Steuer bei Ausgangsrechnung mit Lieferung nach Frankreich

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Steuer bei Ausgangsrechnung mit Lieferung nach Frankreich
Ich habe eine Eingangsrechnung erhalten von unserem Lieferanten aus Deutschland, geliefert wurde nach Frankfreich, wir haben jedoch keine Ust-ID in Frankreich. Wie verhält es sich in diesem Fall mit der Steuer. Ausgewiesen hat der Lieferant keine.
Hallo Annitaan,

das ist eine innergemeinschaftliche Lieferung, die in Deutschland steuerfrei ist. Auf der Rechnung muss aber die französische UstD-Nr ausgewiesen werden. Der Lieferant geht dabei ein Risiko an, dass später z.B. bei der Betriebsprüfung diese Lieferung nicht als steuerfrei akzeptiert wird. In Frankreich muss es als IErwerb versteuert werden.
Welche USt ID habt ihr denn angegeben beim Lieferanten?

Ich meine das aus deutscher Sicht nicht unbedingt eine französische notwendig wäre.
Wenn ihr euch z.B. mit einer italienischen gemeldet hättet.
Ist ein Interessantes Thema.

Schönen Gruß
Bilanzbuchhalter IHK & Wirtschaftsfachwirt IHK
Es gibt in diesem Fall zwei Möglichkeiten: 1) ihr Unternehmen ist in Frankreich registriert und besitzt eine französische USt-ID Nummer. In diesem Fall ist es eine innergemeinschaftliche Lieferung, die Rechnung wird ohne USt ausgestellt, ihr müsst dann die USt in Frankreich abführen und als Vorsteuer ziehen. 2) (und diese Variante würde ich vorziehen, wenn das Unternehmen in Frankreich nicht registriert ist) die Rechnung wird als im Inland getätigt mit 19 % USt ausgestellt. Du bekommst diese als VSt zurück vom deutschen Finanzamt. Und eure Ausgangsrechnung an den Kunden in Frankreich geht als innergemeinschaftliche Lieferung raus ohne USt-Ausweis. Der französische Kunde zahlt die USt in Frankreich (innergemeinschaftlicher Erwerb)und bekommt diese zurück als Vorsteuer.
Du bist in dieser Situation aber aus meiner Sicht "außer Gefahr". Wenn die Eingangsrechnung mit USt ausgestellt ist, kannst ja diese zurück als VSt erhalten. Ist die Rechnung ohne USt als innergemeinschafliche Lieferung gestellt (ohne Angabe von ID-Nummer vom Kunde), dann haftet für die USt der Lieferant und nicht du. Du kannst zwar die USt nicht als Vorsteuer erstattet bekommen, aber letztendlich hast du diese auch nicht bezahlt, da die Rechnung ohne USt ausgestellt.
Hallo, ich denke Annitaan müsste einaml den Fall genau darstellen wer hat an wen versandt usw.
So glaube ich bringt das "raten" nix.
z.B. Ist es ein Reihengeschäft oder nicht? Gibt es überhaupt einen Endkunden? usw.

schönen Gruß

Sroko
Bilanzbuchhalter IHK & Wirtschaftsfachwirt IHK
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