Jahresabschluss, Gewinnverwendung bei BILANZ

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Jahresabschluss, Gewinnverwendung bei BILANZ, Gewinnzuweisung erforderlich / Verlustzuweisung erforderlich
Guten Abend,

wir buchen unterm Jahr unsere Buchhaltung inhouse nur der Jahresabschluss wird vom STB erstellt.
Nun sind wir gerade dabei die Umbuchungen nachzuziehen.

Ein Problem habe ich nun bei der Ergebniszuweisung.
Der STB bucht mit DATEV - hier wird das Ergebnis automatisch übertragen.

Bei unserer Software ist es zwingend erforderlich, dass das Ergebnis zugewiesen wird.
Kann mir bitte jemand bei der Auswahl der Konten helfen?

Ich hätte jetzt eigentlich  2499 Einstellung in andere Gewinneinlagen gegen 0860 Gewinnvortrag gebucht.
Das Problem ist, dass dann die Summe Aktive und Passiva nicht mehr passt.

Wie mache ich das richtig?

Schon jetzt einen schönen Feierabend  :wink1:
Danke
Alex
Hallo,

9000 Saldenvortrag gegen 0860 müsste es sein.
Bilanzbuchhalter IHK & Wirtschaftsfachwirt IHK
fachlich richtige und ausführliche Antwort:

Gewinndotierung buchen!

Also als erstes (Frage):

a) Kapitalgesellschaft oder
b) Personengesellschaft?

--> Ich tippe auf Kapitalgesellschaft!

Das Eigenkapital der Kapitalgesellschaft: Siehe auch § 266 HGB

Passivseite
A. Eigenkapital:
I.   Gezeichnetes Kapital;
II.  Kapitalrücklage;
III. Gewinnrücklagen:
1. gesetzliche Rücklage;
2. Rücklage für Anteile an einem herrschenden oder mehrheitlich beteiligten Unternehmen;
3. satzungsmäßige Rücklagen;
4. andere Gewinnrücklagen;
IV. Gewinnvortrag/Verlustvortrag;
V. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag.

Im Moment steht das Ergebnis (automatisch) auf V.
(damit die Bilanz aufgeht)

Du musst von der V. in eine andere Position buchen (welche, das weißt nur Du, denn aus deinen
Angaben ist das nicht zu erkennen)
--> Ich tippe mal auf IV.

Problem:
V. hat keine Kontonummer!

Welches System benutzt Du?
In einigen Systemen wird die "Umbuchung" von V. auf IV. mittels Drop-Down-Menue unter dem Menuepunkt
"Gewinndotierung" vorgenommen, dann wählst Du nur aus, wohin Du das Jahresergebnis haben möchtest.

In anderen Systemen hat V. eine Kontonummer und Du kannst es SOLL an HABEN anbuchen, also zum Beispiel
--> V. an IV. (bei einem Gewinn, sonst umgekehrt)

9000 Saldovortrag passt in keinem Falle, dann hat 9000 wieder einen Saldo.

Bitte schaue im Handbuch nach, ich weiß nicht welches System Du verwendest, Gewinndotierung ist immer ein
eigener Menuepunkt, weil er eben so kompliziert zu buchen ist !


Grüße
Patrick Jane
Bearbeitet: Patrick Jane - 18.04.2017 16:20:31
Patrick Jane
Hallo Patrick,

Wieso sollte denn meine Lösung falsch sein?

Ließ doch einmal hier nach, dort findest du die gleichen Konten

9000 und 0860

https://www.haufe.de/unternehmensfuehrung/profirma-professional/gmbh-gewinnvortragverlustvortrag_idesk_PI11444_HI2120263.html
Bearbeitet: sroko - 18.04.2017 20:55:41
Bilanzbuchhalter IHK & Wirtschaftsfachwirt IHK
Die Buchung über die 9000ender Konten ist ein probates Mittel wenn man keine
andere, bessere und richtige Lösung hat.

Alle Eigenkapitalpositionen (siehe oben) haben in DATEV ein Konto und eine
Kontonummer, lediglich der Jahresüberschuss nicht in jedem System.

Irgendwann muss der Saldo von 9000 aus dem Vorjahr dann eben im Folgejahr
zu einer anderen EK-Position dotiert werden. Warum nicht gleich im laufenden Jahr?

Ich dachte Sie beziehen Ihre hier abgegebenen Antworten aus eigenen Kenntnissen
und Erfahrungen des Berufsalltags und nicht aus anderen Homepages ??

Gruß
Patrick Jane
Patrick Jane
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