Gutschriftsabgrenzung

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RS Controlling-System
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[ geschlossen ] Gutschriftsabgrenzung
Ein Frohes neues Jahr an alle!
Ich grüble heute über die Frage, wie buche ich richtig folgenden Fall:
wir schicken  pro Quartal einem Lieferanten Aufstellung über getätigte Werbungskosten, an denen er sich mit 25% beteiligt.
Die Entsprechende Gutschrift vom Lieferanten kommt ein paar Wochen später und wir erhalten sogar sofort das Geld.(fein, was?) Die Gutschrift für den Werbekostenzuschuss buchen wir als kostenmindernd im Konto Werbekosten (im soll mit - Zeichen) an Lieferant.
Nur mit der Abgrenzung des 4. Quartals bin ich unsicher. Ich schicke die "Belastung" an den Lieferanten mit Datum 31.12.  (Vst.inkl.) Da es sich um die Werbekosten des letzten Quartals handelt, soll ich auch  die erwartete Gutschrift (hier unsere Belastung) im alten Jahr noch verbuchen. Die Gutschrift dazu kommt aber erst im Januar (Datum Januar).
Wie buchen?
Wer hat eine Idee? :denk:
Guten Tag noch
Jirina
Hallo Jirina und frohes neues Jahr,

wenn ihr das vertraglich geregelt habt, dann musst du in den JAB eine Fdg. gegenüber dem Leiferanten bilanzieren.
Da hier allerdings keine Leistung des Lieferanten an euch vorliegt, sondern nur eine Beteiligung, dürfte die Ust. erst mit erhalt der Gutschrift fällig werden.

Es sei denn ihr schickt keine Aufstellung, sondern direkt im Dez. eine Rechnung, dann wäre die Ust. im Dez. fällig oder das Geld geht bereits im Dez. ein dann ist die Ust auch im Dez. fällig.


Gruß

Andreas
Mal verliert man :(  ..........und mal gewinnt das Finanzamt. :shock:
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