Lieferung innerhalb Belgien, Rechnung mit 21% nach Deutschland

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Lieferung innerhalb Belgien, Rechnung mit 21% nach Deutschland
Hallo liebe Gemeinde,

ich habe eine Frage zu folgendem Fall:

Unternehmen A (Deutschland) bestellt Ware bei Unternehmen B (Belgien). Unternehmen B produziert die Ware und bringt diese selber zu Unternehmen C (Belgien).
Unternehmen C in Belgien ist Kunde des Unternehmen A.

Der Lieferant B erstellt eine Rechnung an A mit belgischer Mwst. 21%.

1. Frage: Wie ist die Rechnung von A an seinen Kunden C auszustellen? Ich nehme an mit belgischer Mwst 21%? Welche Umsatzsteuerposition für die Voranmeldung ist anzugeben?

2. Frage: Wie ist die Rechnung von B bei A zu verbuchen? Mit welcher Umsatzsteuerposition ist dies bei der Umsatzsteuervoranmeldung einzutragen?


Vielen Dank im Voraus und schöne Grüße!
Hallo, fibu2000

A an C Tz.45   Registrierung in Belgien

B an A  ganz normaler Aufwand Brutto.

Welche Zeile in belgischen UstVa ausgefüllt werden, das musst dort fragen.
Hallo Macaslaut,

bist Du Dir sicher bei B an A?

Die 21% belgische Steuer müssen doch separat gebucht werden oder nicht? Und dann in der deutschen UstVa eintragen jedoch zurück holen wie hier beschrieben:

https://www.bzst.de/DE/Unternehmen/Umsatzsteuer/Vorsteuerverguetung/Inlaendis­cheUnternehmer/inlaendischeunternehmer_node.html#js-toc-entry2

Wenn man alles brutto als Aufwand verbucht, kann man sich nichts zurück holen und spart lediglich ein paar Euro eigene Steuern. Korrekt?


Bei A an C, also Deutschland an Kunde in Belgien:
Die 21% Steuer muss ausgewiesen und verbucht werden, Positon 45 bei der UstVa. Muss nun immer eine Voranmeldung in Belgien gemacht werdne oder nur wenn Umsätze in diesen Ländern anfallen?
Bearbeitet: fibu2000 - 24.06.2020 09:06:42
[CODE]Die 21% belgische Steuer müssen doch separat gebucht werden oder nicht?[/CODE]

Ja, kann man direkt als "Sonstige Verbindlichkeit" buchen.
[CODE]
Und dann in der deutschen UstVa eintragen jedoch zurück holen wie hier beschrieben:[/CODE]

Die belgische Umsatzsteuer hat in der deutschen UstVA nichts zu suchen.

[CODE]Wenn man alles brutto als Aufwand verbucht, kann man sich nichts zurück holen und spart lediglich ein paar Euro eigene Steuern. Korrekt?[/CODE]

Ob man was zurück holen kann, hängt in diesem fall nicht davon ab wie man bucht, sondern ob der Antrag gestellt wird.

In diesem Fall hat man keinen Anspruch auf die Vorsteuervergütung, da der A verpflichtet ist, die Umsatzsteuervoranmeldung in Belgien abzugegebn. Dementsprechend kann A auch nichts zurück holen, sondern muss noch in Belgien die Umsatzsteuer nachzahlen.

[CODE]Die 21% Steuer muss ausgewiesen und verbucht werden, Positon 45 bei der UstVa[/CODE]

Noch mal: die belgische Umsatzsteuer gehört in nur in die belgische UstVa rein.
Zitat
fibu2000 schreibt:
Muss nun immer eine Voranmeldung in Belgien gemacht werdne oder nur wenn Umsätze in diesen Ländern anfallen?

Darüber muss sich der Unternehmer A in Belgien informieren lassen.
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