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Geleistete und erhaltene Anzahlungen als EÜR'ler buchen
Diesbezüglich ist es tatsächlich so, dass ich den Ausgaben innerhalb der Buchhaltung Nummern zuweise. Da Vorauszahlung und Rechnung dieselbe interne Nummer haben sind diese recht schnell wiederzufinden.

Das Ansprechen von 3200 auf diese Art erscheint mir etwas "unsauber". Darum ging es mir eigentlich.
Geleistete und erhaltene Anzahlungen als EÜR'ler buchen
Und noch eine Rückmeldung zu Fall 2 ohne Verwendung von 1510:

- ich erhalte nach Bestellung eine Email mit Auftragsübersicht und Bitte um Vorkasse
- Zahlung per Vorkasse, Rechnung und Lieferung liegen noch nicht vor -> ich buche 3200 Wareneingang 119€ an 1200 Bank 119€ -> Aufwand ohne Vorsteuerabzug erfasst
- Bei Rechnungserhalt buche ich 1576 Vorsteuer 19% 19€ an 3200 Wareneingang 19€ -> Vorsteuerabzug erfasst

So machbar?

Viele Grüße!
Geleistete und erhaltene Anzahlungen als EÜR'ler buchen
Vielen Dank für die Antwort. Leider hat sich bei näherer Betrachtung herausgestellt, dass bei meiner Software (WISO EÜR & Kasse) die Anzahlungskonten - also 1510 und 1718 - nicht den Betriebseinnahmen und -ausgaben zugeordnet sind. Womit ihre Nutzung schlichtweg falsch wäre, da erhaltene/geleistete Anzahlungen zum Zeitpunkt der Zahlung Betriebseinnahmen/-ausgaben darstellen. Man kann die Konten wohl manuell modifiziren, davon möchte ich aber die Finger lassen. Ich suche also weiter nach einer Möglichkeit, wie ich als kleiner EÜR'ler die genannten Geschäftsvorfälle ordenrlich darstellen kann :/

Viele Grüße!
Geleistete und erhaltene Anzahlungen als EÜR'ler buchen
Hallo liebe Leute,

ich bin EÜR'ler mit IST-Versteuerung und betreibe ein Nebengewerbe im Bereich Veranstaltungstechnik. Selten, aber doch immer wieder habe ich den Fall, dass entweder Kunden größere Aufträge bei mir per Vorkasse bezahlen oder ich selbst einen größeren Einkauf per Vorkasse zahle. Dabei ist es immer so, dass der Vorkassenbetrag 100% der Endsumme beträgt. Nun frage ich mich, wie ich das via EÜR ohne die Nutzung von Kreditoren und Debitoren richtig buche. Mein Vorschlag:

Fall 1: Kunde bestellt bei mir und zahlt 100% des Auftragwertes = 119€ brutto im Voraus
- ich erstelle ein Angebot
- Kunde nimmt es an, ich erstelle eine Auftragsbestätigung mit Zahlungsaufforderung und dem Vermerk "Auftragsbestätigung berechtigt nicht zum Vorsteuerabzug" (so habe ich es mir bei meinen eigenen Großlieferanten abgeschaut)
- Kunde zahlt im voraus, ich buche: 1200 Bank 119€ an 1718 Erhaltene Anzahlungen 100€ und 1776 USt. 19% 19€
- Ergo erfasse ich den Betrag bei Zahlungseingang und führe auch die Umsatzsteuer an diesem Datum ab
- Bei Lieferung erstelle ich dann eine Rechnung, mit der der Kunde dann auch seinen Vorsteuerabzug hat
- Ich buche nur nur noch den Nettobetrag um: 1718 Erhaltene Anzahlungen 100€ an 8400 Erlöse 100€

Fall 2: Ich tätige eine Bestellung (Wareneinkauf) und zahle 100% des Auftragswertes = 119€ brutto im Voraus
- ich erhalte nach Bestellung meistens eine Email mit Auftragsübersicht und Bitte um Vorkasse
- ich zahle daraufhin und buche: 1510 Geleistete Anzahlungen 119€ an 1200 Bank 119€
- Vorsteuer ziehe ich hier noch nicht, da mir keine ordnungsgemäße Rechnung vorliegt
- Bei Lieferung der Ware und Erhalt der Rechnung buche ich dann: 3400 Wareneingang 100€ und 1576 Vorsteuer 19% 19€ an 1510 Geleistete Anzahlungen 119€
- Vorsteuerabzug dann eben erst an dieser Stelle

Sorry für den langen Text. Aber ist diese Vorgehensweise so okay? Auch jahresübergreifend bzw. zwischen Veranlagungszeiträumen?

Vielen Dank. Ich freue mich sehr auf Rückmeldungen.
Software aus USA
Nach etwas Recherche bin ich auf §15 Abs. 1 Satz 1 Nr. 4 UStG gestoßen, wonach vereinfacht gesagt im Falle von reverse-charge die Anforderungen an eine ordnungsgemäße Rechnung nach §§ 14,14a UStG nicht gelten. Dient dies als Grundlage für Ihre Aussage?

Danke & Gruß
Ch. Engel
Software aus USA
Die fälschlich ausgewiesene Vorsteuer ist vom Tisch bzw. "weg", keine Frage.

Es geht mir tatsächlich um den Vorsteuerabzug beim Reverse Charge. Bin ich dazu automatisch berechtigt, auch wenn keine ordnungsgemäße Rechnung vorliegt?
Software aus USA
Hm, da wäre ich eben unsicher, ob alle Voraussetzungen für den Vorsteuerabzug gegeben sind...

Danke & Gruß
Chris
Software aus USA
Hallo liebe Mitstreiter,

ich habe hier einen sehr blöden Fall: bei meiner Unternehmertätigkeit komme ich an einem gewissen Softwarehersteller aus den USA nicht vorbei. Aus mir nicht verständlichen Gründen stellt dieser Hersteller nun Rechnungen aus, die 19% VAT enthalten - trotz Angabe meiner UST-ID. Der Hersteller selbst verfügt über eine EU VAT-ID, weigert sich aber trotz intensivster Kommunikation, Rechnungen ohne VAT auszustellen. Obendrein hat man sich darauf eingelassen, meine UST-ID auf den Rechnungen mit anzugeben. Jetzt ist es aus meiner Sicht gleich doppelt falsch?!
Es hilft nichts, ich muss die Rechnung ja irgendwie verbuchen. Normalerweise wäre dafür meinem Verständnis nach der gesamte Rechnungsbetrag (inkl. der fälschlich aufgeschlagenen VAT) als sonstige Leistung (da Bezug per Download) ohne VSt-Abzug und mit 19% USt. auf Konto 3145 zu buchen, richtig?
Nun ist das natürlich nicht in meinem Interesse, da ich somit ja die USt. doppelt zahle. Wäre es auch denkbar, Konto 3125 (sonstige Leistung 19% VSt und 19% USt) zu bebuchen? Bis auf den fehlenden Hinweis auf der Rechnung, dass die Steuerschuldnerschaft auf den Leistungsempfänger übergeht, sind soweit ich das sehe alle Pflichtangaben enthalten?

Danke & Gruß
Chris
Belege von ausländischen Firmen - wie richtig veruchen
Ja, aber es gibt Kontobewegungen zu diesen Aufgaben auf meinem Geschäftskonto. Weglassen wäre da nicht so gut und soll auch nicht sein. Reverse charge fällt in allen Fällen aus, da nirgendwo meine USt.-ID. angegeben ist. Gehe ich daher Recht in der Annahme, dass ich auf den Gesambetrag jedes Beleges noch 19% zu zahlende USt. angeben muss?
PC - Afa Nutzungsdauer verlängern
Hallo,

ich habe 2012 einen gekauften PC als Anlagegut angelegt. Abschreibung ganz normal über drei Jahre. Das war in 2015 erledigt, Restbuchwert = 1€. In 2016 habe ich dann entschieden, das Gerät nicht zu entsorgen, sondern aufzurüsten. Die dafür verwendeten - relativ hochpreisigen - Komponenten habe ich entsprechend als Zugang zum Wirtschaftsgut angelegt. Dadurch verlängert sich natürlich die Nutzungsdauer des Gerätes noch einmal um geschätzte 2 Jahre. Wie gehe ich nun weiter damit um? Ich kann in meiner Buchhaltungssoftware die Nutzungsdauer nicht einfach auf 5 Jahre erhöhen. Damit würde der ganze Abschreibungsverlauf nicht mehr stimmen. Muss ich den Abschreibungsverlauf manuell anpassen?

Beste Grüße
Chris
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