anni2012 (Alle Beiträge)

Da hast du absolut recht, hans123!

Vorallem ist die Rechnung auch gleich so, wie es die Versicherung haben möchte.

Hallo AK44,


Es gibt bekanntlich keine dummen Fragen, lediglich die Antwort wird nicht immer wie erwartet sein


Die MwSt. darf bei Kleinunternehmern NICHT ausgewiesen werden.

Der Zusatz: Hinweis: Als Kleinunternehmer im Sinne von § 19 Abs. 1 UStG wird Umsatzsteuer nicht berechnet so oder so ähnlich muss auf der Rechnung stehen.

Daraus ergibt sich: MwSt. (auch mit 0%!!) weglassen. Denn auch dies ist ein Ausweis der MwSt.

VG,
Anni

Hallo hajm,

danke für deine kurze Erläuterung.

Bei unserem Programm ist die AT-Steuer auf dem Konto 1795  und dieses wird nicht in der Umsatzsteuervoranmeldung berücksichtigt. Somit buche ich immer zum jeweiligen Monat folgend um:

1795 auf 8900 (ohne USt.)
8900 auf 8900 (mit USt.)

Somit sieht die aufgeführten Buchungen wie folgt aus:
Datum        BU    Gegenkonto    Buchungstext                               USt%      Belegfeld 1       Umsatz Soll        Umsatz Haben        
31.01.2019  3       8906 0             AT-Steuer f. USt.VA 2019/01                    01-2019              119,00
31.01.2019          1795 0             AT-Steuer f. USt.VA 2019/01                    01-2019                                            19,00
31.01.2019 3       8906 0             AT-Steuer f. USt.VA 2019/01   19,00         01-2019                                         100,00


Durch diese Buchung ist die AT-Steuer auf dem Konto 1776 umgebucht und das Konto 1795 auf Null.
Die untere, letzte Buchung enthält die Buchung für Umsatzsteuer auf das Konto 1776.

Hoffe, ich konnte hiermit weiterhelfen?

VG,
Anni

Hallo RalfHunte,


Das wäre eine Idee, denn es gibt ja zwei Rechnungsnummern, zwei bzw. drei Bank-Buchungen, und zu der 3ten Bankbuchung (Rückzahlung) fehlt der Beleg. Und keine Buchung ohne Beleg!


Ich persönlich würde die 2te (Ausgang) und 3te (Eingang) Zahlung auf Durchlaufenden Posten buchen

VG,
Anni

Hallo Fridolin,


wir bekommen auch jetzt noch ständig Rechnungen für 2018, zumindest das Leistungsdatum ist 2018 und Rechnungsdat. 2019.

Also buche ich:

Leistungsdatum Nov. 2018 (30.11.2018) Und natürlich auch das Rechnungsdatum vom Jan.20019!

Kreditor an Aufwand
                 Vorst. in Folgejahr abziehbar (1548 SKR03)

Rechnungsdatum Jan. 2019: (das genaue Rechnungsdatum!)
1548 an 1576 (bei 19%)



Buchungen (Leistungsdatum jahresübergreifend) mache ich mit vorheriger Rücksprache mit dem Steuerberater. Dann bin ich auf der sicheren Seite und es ist, wie er es braucht und möchte

VG,
Anni

 Hallo SK88,

Da dies eine Auszahlung der Insolvenz ist, ist die Frage, wo hast du die Rechnung verbucht, welche vom Kunden nicht bezahlt wurde? Steht diese noch offen?

Wie lange hat diese "Ausschüttung" gebraucht?

Wenn ein Kunde nicht zahlt, wird dies ja nach einiger Zeit und Rücksprache mit dem steuerlichen Berater ausgebucht - Forderungsverluste!

Nachdem dies geschehen ist, und nun die Ausschüttung stattfindet, wird dies meist, und ebenfalls mit Rücksprache der steuerlichen Beratung - auf periodenfremde Erträge gebucht - selbstverständlich mit Vorsteuer, sofern die dazugehörige Rechnung steuerbar war.

Da dies allerdings ins Blaue geschrieben ist, wäre es gut, nähere Infos dazu zu erhalten - siehe Fragen oben!

VG,
Anni

Hallo anwelte,


Egal ob EÜR oder Bilanz : Die Ermittlung der Tageseinnahme muss jederzeit einem sachverständigen Dritten möglich sein. (sprich Kassen-Nachschau)
Vorallem bei bargeldintensiven Gewerbe!

Der Steuerberater kann hier sicherlich die nötige Auskunft geben, dass dies ordnungsgemäß stattfindet.


Für die EÜR ist das Führen eines Kassenbuchs grundsätzlich keine Pflicht. Für die EÜR gibt es ja kein Kassenkonto (Bestands- und Finanzkonten vom Kontenrahmen). Geschäftsvorfälle müssen dennoch kontinuierlich, vollständig und ordnungsgemäß aufgezeichnet werden.
Wird in dem betriebenen Geschäft allerdings viel mit Bargeld gezahlt, ist es unerlässlich, dass detaillierte und gründliche Aufzeichnungen (ähnlich einem Kassenbuch) vorgenommen werden. (Aber bitte keine Excel-Tabelle, da dies von Betriebsprüfern nicht anerkannt wird! -> Manipulierbarkeit! ]) Und die dazugehörigen Belege sind selbstverständlich geordnet und vollständig aufzubewahren.

Nähre Infos und Rechtssicherheit bietet sicherlich die Kontaktaufnahme zu einem Steuerberater!


Um die Herkunft des Geldes sofort zu erkennen, ist es sehr ratsam, das Geld, welches aus der Barkasse genommen wurde, zeitnah auf das Bank-Konto einzuzahlen.


In allen 3 Fragen ist es sehr ratsam, dass sich steuerliche Hilfe und Beratung genommen wird, um dies auch steuerkonform zu erledigen und nicht, dass es erst bei evtl. Steuerprüfungen zu einen "Ohhhh Mann, Mist...." kommt. Dann ist es wohl zu spät ;( Und die Kosten Höher, als wenn man gleich in den Steuerberater investiert

VG,
Anni

 Hallo Miroel,

grundsätzlich ist jede Einnahmen in der Umsatzsteuererklärung anzugeben.
Bei Fragen und Zweifel ist es am Besten, wenn man sich die steuerliche Beratung zu Rate zieht, um Fehler und etwaige hohe Nachzahlungen zu vermeiden.

In der Umsatzsteuer-Erklärung ist hier auf der Seite 4 unter H: Leistungsempfänger als Steuerschuldner (§ 13b UStG)
Zeile 101: Andere Leistungen eines im Ausland ansässigen Unternehmers (§ 13b Abs. 2 Nr. 1 und 5 Buchst. a UStG)

Bei den folgend aufgeführten LuL geht die Steuerschuldnerschaft für die Umsatzsteuer auf den Leistungsempfänger über, d.h. diese (unter anderem) unterliegen dem Reverse-Charge-Verfahren :
• Gelieferte Werklieferungen und Leistungen von im Ausland ansässigen Unternehmen
• Treibhausgasemissionszertifikate
• Bauleistungen, wenn ein bauleistendes Unternehmen diese an ein anderes bauleistendes im Inland ansässigen Unternehmen erbringt
• steuerpflichtige Umsätze, wenn diese unter das Grunderwerbsteuergesetz fallen
• Lieferungen von werthaltigen Abfallstoffen (Altmetall/ Schrott/ ...)
• Goldlieferungen
• ...
• fld.

Ob dies natürlich dies ist, welches du jetzt explizit brauchst, dürfte dir dein steuerlicher Berater deines Vertrauens am besten Beantworten können

VG,
Anni