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Servicegebühr und Reverse Charge richtig buchen
:wink1:  Hallo Miroel,

grundsätzlich ist jede Einnahmen in der Umsatzsteuererklärung anzugeben.
Bei Fragen und Zweifel ist es am Besten, wenn man sich die steuerliche Beratung zu Rate zieht, um Fehler und etwaige hohe Nachzahlungen zu vermeiden.

Zitat
Miroel schreibt:
Rechnung mit dem Vermerk "Reverse Charge"
In der Umsatzsteuer-Erklärung ist hier auf der Seite 4 unter H: Leistungsempfänger als Steuerschuldner (§ 13b UStG)
Zeile 101: Andere Leistungen eines im Ausland ansässigen Unternehmers (§ 13b Abs. 2 Nr. 1 und 5 Buchst. a UStG)

Bei den folgend aufgeführten LuL geht die Steuerschuldnerschaft für die Umsatzsteuer auf den Leistungsempfänger über, d.h. diese (unter anderem) unterliegen dem Reverse-Charge-Verfahren :
• Gelieferte Werklieferungen und Leistungen von im Ausland ansässigen Unternehmen
• Treibhausgasemissionszertifikate
• Bauleistungen, wenn ein bauleistendes Unternehmen diese an ein anderes bauleistendes im Inland ansässigen Unternehmen erbringt
• steuerpflichtige Umsätze, wenn diese unter das Grunderwerbsteuergesetz fallen
• Lieferungen von werthaltigen Abfallstoffen (Altmetall/ Schrott/ ...)
• Goldlieferungen
• ...
• fld.


Ob dies natürlich dies ist, welches du jetzt explizit brauchst, dürfte dir dein steuerlicher Berater deines Vertrauens am besten Beantworten können ;)

VG,
Anni
**** Ein kurzes "Danke" oder "hat geklappt" tut net weh ;) , andere User freuen sich, wenn sie sehen, dass der Weg geht und ich sage "Dankeschee" :) ****
Insolvenzquote verbuchen
:wink1:  Hallo SK88,

Da dies eine Auszahlung der Insolvenz ist, ist die Frage, wo hast du die Rechnung verbucht, welche vom Kunden nicht bezahlt wurde? Steht diese noch offen?

Wie lange hat diese "Ausschüttung" gebraucht?

Wenn ein Kunde nicht zahlt, wird dies ja nach einiger Zeit und Rücksprache mit dem steuerlichen Berater ausgebucht - Forderungsverluste!

Nachdem dies geschehen ist, und nun die Ausschüttung stattfindet, wird dies meist, und ebenfalls mit Rücksprache der steuerlichen Beratung - auf periodenfremde Erträge gebucht - selbstverständlich mit Vorsteuer, sofern die dazugehörige Rechnung steuerbar war.

Da dies allerdings ins Blaue geschrieben ist, wäre es gut, nähere Infos dazu zu erhalten - siehe Fragen oben!

VG,
Anni
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Buchungsdatum oder Valutadatum
:wink1:  Hallo simonmartina,

Zitat
simonmartina schreibt:
Valutadatum oder Buchungsdatum?

Welcher Tag ist entscheidend?

Entscheident ist m.E. das Valuta (Werstellungs-) datum.

VG,
Anni
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Gutschein für Praktikantin, Gutschein für Praktikantin
:wink1:  Hallo Peterp,

Es ist schwierig hier was zu sagen, da es sich nicht um ein Geschenk handelt. Geschenke sind "einseitig" also ohne Gegenleistung. Und ein Praktikant hat ja eine Gegenleistung erbracht. Was dann wiederum unter "Lohn" fällt.
Praktikanten sind weder Geschäftsfreunde noch Mitarbeiter. Wie mag man das dann dem Finanzamt erklären?  :denk:

Sollte es als Geschäftsfreund/-partner zählen, ist hier die Freigrenze von 35,00 Euro brutto zu beachten, pro Beschenkten pro Jahr mit Aufzeichnungspflicht! Und sicherlich weitere Punkte, die zu beachten sind.

Als was soll es denn zählen?  :denk:

Vllt mal den Steuerberater des Vertrauens zu rate ziehen?

VG,
Anni
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Die Verrechnung von Forderungen
:wink1:  Hallo zusammen,

die Verrechnung sollte schon stattfinden, da gebe ich hans123 recht.

Wir buchen dies, wenn es mal vorkommt über das Geldtransit-Konto.

Kreditor an Geldtransit
Geldtransit an Debitor

Das Geldtransit ist ausgeglichen, da nur der Betrag gebucht wird, welcher die Verbindlichkeit gegenüber dem Kreditor, vorausgesetzt es ist niedriger als die Forderung, darstellt.

VG,
Anni
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Restaurantkosten für Seminarleiter, Gilt die Vorsteuerabzugsmöglichkeita auch bei Auswärtstätigkeit unter 8 Stunden
:wink1: Hallo cmarty,

ist diese Tätigkeit als Arbeitnehmer oder als Selbstständiger?

Beim Arbeitnehmer kommt es auf die Höhe des Beleges drauf an. M.W. darf dies nicht mehr als 60 Euro brutto sein.


Vg,
Anni
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Zwei Rechnungen für eine Leistung - Erstattung Folgejahr, Sonstige Forderung, zwei Rechnungen, eine Leistung
:wink1: Hallo RalfHunte,

Zitat
RalfHunte schreibt:
Leider haben wir keinen Gutschriftsbeleg erhalten, aber ggf. kann diese nochmal angefordert werden.

Das wäre eine Idee, denn es gibt ja zwei Rechnungsnummern, zwei bzw. drei Bank-Buchungen, und zu der 3ten Bankbuchung (Rückzahlung) fehlt der Beleg. Und keine Buchung ohne Beleg! ;)

Zitat
RalfHunte schreibt:
Würden Sie dann die Doppelzahlung garnicht auf Sonstige Forderungen buchen?

Ich persönlich würde die 2te (Ausgang) und 3te (Eingang) Zahlung auf Durchlaufenden Posten buchen ;)

VG,
Anni
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Zwei Rechnungen für eine Leistung - Erstattung Folgejahr, Sonstige Forderung, zwei Rechnungen, eine Leistung
:wink1: Hallo RalfHunte,


Zitat
RalfHunte schreibt:
DIe Rücküberweisung erfolgte dann im Mai.

Dafür muss es ja eine Gutschrift geben! Somit wäre es ja ordentlich erledigt ;)

VG,
Anni
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Buchungssatz inkl. geleisteter Anzahlung und Skontoabzug
:wink1:  Hallo DominikM,

Zitat
DominikM schreibt:
Maschine 50.000
                           an Bank
                           an VoSt
                           an Gel. Anzahlungen
                           an Lieferantenskonto

Hier fehlt mir eigentlich das Kreditoren-Konto.  :denk:
Die Maschine im Anlagevermögen wird m.E. immer ohne Skonto gebucht.
Ich würde die Aufgabe nochmals überdenken und mit einem Kreditoren-Konto bzw. mit dem Konto Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen arbeiten.

Dann kommt sicherlich ein anderer Lösungsansatz raus.
Diesen darfst du gerne nochmals schreiben.

Wir können leider keine Hausaufgaben-Hilfestellung geben. Hoffe auf dein Verständnis.

VG,
Anni
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Neue Firmenwagen-Regelung ab 01.01.2019, staatlicher Umweltbonus mit Firmenwagen-Neuregelung kombinierbar?
:wink1: Hallo Buchi,


Zitat
Buchi schreibt:
Nun meine Frage: Bestehen in diesem Fällen die anderen staatlichen Hilfen für Elektrofahrzeuge weiter? Kann ich also eine stattliche Umweltprämie (Umweltbonus) erhalten, wenn ich auch diese Neuregelung nutze?


Die Neuregelung betrifft auch, wenn man sich damit auseinandersetzt, nur E-Fahrzeuge welche auch ab 2019 angeschafft werden! Nicht diese Fahrzeuge, welche bereits im Bestand sind!

Hier ist oberste Vorsichtig geboten, dass kein Fehler unterläuft.

VG,
Anni
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