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17.06.2019 09:38:33
Unabhängig davon, ob du diesen Geschäftsvorfall als Buchungs aufnimmst, , sind steuerlich relevante Unterlagen prinzipiell 10 Jahre lang aufzubewahren. Und, eigentlich bildete eine saubere Buchhaltung alle Geschäftsvorfälle ab. Vor allem. wenn zeitlicher Versatz zwischen Abbuchung und und Rückerstattung des Geldes liegt, muss da doch etwas passieren.
Geändert:
hans123 - 17.06.2019 09:40:57
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14.06.2019 09:26:38
Das Disagio wird auf die Laufzeit des Darlehensverteilt. Das ist ein aRAP, da es zum Bereitstellungszeitpunkt bezahlt wird (üblicherweise). Wenn von dem Disagio bspw. 7 Monate in das aktuelle Wirtschaftjahr und 7 Monate auf das nächste Wirtschaftsjahr fallen buchst du so etwas:
250€ Zinsaufw. (/ oder Nebenk. Geldverkehr) + 250 aRAP an Bank 500 Die Zinsen fallen in der jeweiligen Periode an. Vermutlich monatlich? Normaler Zinsaufwand. |
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14.06.2019 09:30:38
Ich bezieh mich auf diese Quelle
...und der nachträglichen Gewährung von Boni, Skonti und Rabatten der Zeitpunkt der Auszahlung bzw. der Inanspruchnahme der Gutschrift durch den Kunden maßgeblich (Abschn. 223 Abs. 2 Satz 4 UStR 2008 sowie BMF-Schreiben vom 3.8.2004, IV B 7 – S 7280a – 145/04, BStBl. I 2004, 739, siehe BC 9/2004 – hier), bei Über- oder Doppelzahlungen der Zeitpunkt der tatsächlichen Rückzahlung (BFH vom 19.7.2007, V R 11/05, BStBl. II 2007, 966, vgl. BC 12/2007 – hier). Quelle: Aber natürlich ist es möglich, dass ich dies falsch verstehe. |
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12.06.2019 12:13:09
Ok, dass JA noch nicht fertig ist, mag vllt. ein Argument sein, es in jener periode aufzunehmen. Aber unter normalen Umständen würde doch die Umsatzsteuer bei Gutschriften/Boni/Skonti/Rabatte mit der "Inanspruchnahme" fällig werden? Ihr berichtigt doch auch nicht die Umsatzsteuer (des Dezembers), wenn der Kunde im Januar seine Rechnung aus Dezember unter Abzug von Skonto bezahlt.
Geändert:
hans123 - 12.06.2019 12:24:01
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11.06.2019 15:38:08
Was ist das denn für eine Gutschrift? Mangelrüge? Preisnachlass? Umsatzerlöse? Wieso tangiert es die Umsatzsteuer? Ihr korrigiert für so etwas "mal eben" den Jahresabschluss? Hier wurde etwas nachträglich Realisiert. Das verhält sich doch wohl anders als die übliche Ausgangsrechnung im Zusammenhang mit einer Leistungserbringung?
Geändert:
hans123 - 11.06.2019 15:41:09
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13.06.2019 12:42:44
Der Kunde zieht 2% vom Bruttorechnungsbetrag. Die 1.830€ enhalten also 20% Umsatzsteuer. Die Umsatzsteuer darf nicht die AHK der Maschine verringern. Die aktivierung der Maschine in der Büchern erfolgt ja ebenfalls zum Nettopreis.
1830 / 1,20 = 1.525€ (Netto) Ergo entspechen 305€ den Umsatzsteueranteil des Skontoabzugs. |
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13.06.2019 09:47:56
Sorry, aber die Buchungslogik kann ich gar nicht vollziehen.
Im ersten Step wird die Anlage aktiviert und die Verbindlichkeiten über den vollen Betrag (91.500€) gebucht. Im zweiten Step wird unter Abzug von Skonto bezahlt und der Nettoskontobetrag mindert nachträglich die AHK der Maschine. Am Ende des Tages (nach Abzug von Skonto) belaufen sich die AHK der Maschine auf insgesamt 74.725€
Geändert:
hans123 - 13.06.2019 09:48:36
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