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Anlageverwaltung EÜR, Wie erfasse ich Anlagenkäufe bei der EÜR
Keine GWG-Poolabschreibung.
Die beiden GWG können direkt abgeschrieben werden.
im skr03 erst auf 480 buchen und dann später auf 4855.
fehlende Kassenbelege (Umsatzerlöse)
Zitat
ich bin seit kurzer Zeit bei Ihm angestellt und kümmere mich um die Buchhaltung

Zum Verständnis: Ein kleiner Gemüsehändler stellt extra eine Buchhalterin ein?
Oder ist das hier ein Buchhaltungsmandat und du hast auch noch andere Mandate,
weil du selbständige Buchhalterin bist?

Denn wenn du in diesem Gemüseladen im Büro arbeitest, dann kannst du dir den Z-Bon
auch genau genommen selbst ausdrucken bzw. deinen Chef täglich daran erinnern.

Wenn er die Unterlagen nicht komplett hat und es zu einer BP kommt, dann wird eben
dazugeschätzt. Dann braucht man einen Stb und evtl. einen Anwalt, um mit dem FA zu
verhandeln wegen der Zuschätzung und der im Raum stehenden Steuerhinterziehung.
Das ist stressig und kann sich ewig hinziehen. Sollte man sich überlegen, ob man das
darauf ankommen lassen will.
Die meisten sind froh, wenn die BP vorbei ist und sie dann wieder Ruhe haben. Damit
das so läuft, haben die dann auch ihre Unterlagen in Ordnung. Wer nachlässig ist, kommt
meist nicht so gut weg.
10-Tages Regel bei Änderung von IST auf SOLL-Besteuerung, EÜR Bilanz Übergang 10-Tage-Regel
Zitat
margarete schreibt:
2021: Kosten an Geldtransit
2022: Geldtransit an Bank


geldtransit ist falsch.
es gibt entsprechende konten für sowas.
im skr03 kann man zb auf 1789 buchen.
das ist unabhängig von der abschlussart.
Falsche OPOS aus dem Vorjahr korrigieren
Zitat
Diese Zahlungen wurden auf anfangs 1590 an 1200 gebucht. Am Ende des Jahres (2020) tauchen einige diese Zahlungen immer noch auf dem 1590er Kontenblatt auf; andere nun mit 4925 als Gegenkonto auf einer OPOS-Liste, die links oben ‚Kontenumfang: offene und ausgeglichene‘ + ‚Postenumfang: offene‘ auftauchen. Ich vermute, diese sind nun ausgeglichen...

du VERMUTEST?  :o
vermuten ist nicht wissen, also kläre erst mal was noch offen ist.

Zitat
Jetzt sehe ich, dass aus dem Vorjahr auch schon Durchlaufende Posten nicht ausgeglichen worden sind und per Saldenvortrag in 2020 übertragen worden sind.
Whatever, ich vermute, ich muss den 1590 ausgleichen/korrigieren, da die ja Belege vorliegen, nur in zwei Fällen muss ich wohl einen Eigenbeleg erstellen, da ich vom Lieferanten keinen bekomme.
1590 muss bei erstellung des JA bereinigt werden.
man nimmt keinen Saldo von 1590 mit ins folgejahr.
also abklären, wie lange schon 1590 nicht ausgeglichen ist.

Zitat
D.h. die Korrektur-Buchung wäre Kreditor oder 1600 an 1590 …? Oder eher Periodenfremde Aufwendungen an 1590?
1600 ist ein sammelkonto aller kreditoren, da kann nicht draufgebucht werden.

es muss geklärt werden, was das für zahlungen sind (telefon, bürobedarf oder was auch immer)
und ob die rg schon als verbindlichkeiten eingebucht wurden.
wenn zb die rg für bürobedarf direkt bezahlt wurde, dann ist das aufwand. das muss nicht über einen kreditor laufen.
Was gilt es zu beachten, wenn das Geschäftsjahr bestehen bleibt, die Inventur aber nicht?
gemäß §241 HGB gilt eine inventurvereinfachung.
https://dejure.org/gesetze/HGB/241.html

Das FA hätte gern, dass man passend zum WJ die inventur macht,
das klappt aber bei den wenigsten.
Der Abschluss wird ohnehin erst später erstellt und es wird keiner
vorbeikommen und die Inventur prüfen. Evtl. mal im Rahmen einer
BP, aber dann muss die schon irgendwie auffällig sein, damit dort
einer was prüft.
In der Praxis ist das daher egal, ob die Inventur am 31.12. erfolgt
oder 1 Monat später. Kann sowieso keiner nachweisen, wann man
nun was gezählt hat - außer, das würde einer filmen, aber so extrem
langweilig kann einem gar nicht sein, dass man das tut.
gemischte Aufwendungen für gemischt genutztes notwendiges Betriebsvermögen
nein, natürlich auch nur 80% der AK in die Bilanz.
Kann man ja entsprechend dokumentieren. Die Anschaffung sind dann
sowieso 2 Buchungen.
Die Abschreibungsdauer erhöht sich nicht.

die 20% sind dann Privatentnahme, keine Einlage.
Einlagen werden mit Entnahmen und dem Gewinn/Verlust saldiert und im
Folgejahr als EB-Wert für das variable Kapital vorgetragen.
Wann das Konto "Umsatzsteuervorauszahlung" mit den Vor- und Umsatzsteuerkonten verrechnen?, Am Bilanzstichtag oder bei Zahlung/Rückerstattung ans/vom FA?
am jahresende, wenn der abschluss erstellt wird, erstellt man auch die USt-jahreserklärung.
die weicht oft ab, weil bei den abschlussbuchungen doch noch mal ein sachverhalt mit USt
bzw. VSt zu buchen ist.
es macht daher keinen sinn, unterjährig irgendwas zu verrechnen.
auf den USt- und VSt-automatikkonten wird ohnehin nicht rumgebucht.
Aufbewahrungsfrist Datengrundlage AUsgangsrechnung
DominikA,
Zitat
DominikA schreibt:
Hallo,
ich arbeite in einer IT Firma und aktuell entwickeln wir eine eigene Software, in welcher unsere Kunden dann aktiv werden können und anschließend werden je nach genutztem Volumen, Ausgangsrechnungen erstellt. Dass es für die Ausgangsrechnungen eine gesetzliche Aufbewahrungsfrist von 10 Jahre gibt ist uns klar.

Wie sieht es aber mit der Grundlage, also den Daten im System, aufgrund derer die Rechnungen erstellt werden aus? Wie lange müssen die nachgehalten werden?

Gruß und Danke
Dominik

meinst du die von euch programmierte software oder die buchhaltung in der edv?
Von Privatperson gekaufte Maschine als Betriebsausgabe absetzen
Zitat
revac schreibt:
Die Maschine steht in Deutschland, allerdings 400km von meinem Wohnort entfernt.  Bevor ich dahin fahre oder einen Steuerberater mit der Klärung der Details beauftrage, wolle ich wissen, ob was Grundsätzliches gegen einen Kauf vom Privat spricht.

was kostet die maschine neu? was ist, wenn die maschine kaputt geht?
hat sich ein fachmann das teil mal angesehen und den zustand geprüft?
das sollte auch vor dem kauf geklärt werden.
Privatkauf über Geschäftskonto getätigt
die artikel für die firma auf die entsprechenden aufwandskonten buchen
und den privat gekauften artikel auf "privatentnahme".
im skr03 ist das 1800.
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