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Essen der Geschäftsführenden Gesellschaftern
Hallo Labambo,

die Frage ist doch, können die Herren das nicht privat zahlen???

Die gleiche Problematik haben wir bei uns auch öfters...
Nach Recherchen und Rücksprachen mit unseren WP's sind wir zu folgender Lösung gekommen:
eigentlich handelt es sich um vGA's... diese werden wir wg 5,50 EUR aber net buchen.
Also:
- war noch irgendein externer dabei (StB, etc.) dann "Bewirtung"
- waren es "nur" Kleinigkeiten (Getränke, Knabberzeug) dann "Aufmerksamkeit"
- und handelt es sich um ein "richtiges" Mittag/Abendessen dann buchen wir es ebenso auf "Bewirtung", achten aber im Text darauf, dass nichts auf die GF's  
  hindeutet...
  Nicht schön, nicht ganz richtig - aber immerhin verzichten wir auf 30% BA! Und den Prüfer freut's, wenn er was findet... :o)

Hoffe, ich konnte weiterhelfen!
Ansonsten: wie machen es andere?

Liebe Grüße
die drei ?
Bonus Mobilfunkanbieter, Bei Abschluss einer Vielzahlt von Handyverträgen erhalten wir einen Bonus
Vielen Dank hans123,

da stimme ich dir voll und ganz zu... naja, zumindest so teilweise  :D
Es handelt sich um 50.000 EUR Bonus.... (die Abkürzung " # " war wohl doof gewählt... Sorry). Wie sieht's dann mit der Wesentlichkeitsgrenze aus?  ;)
Dieser Bonus wird umgehend ausgezahlt/verrechnet.... Bezieht sich aber auf den Abschluss von keine Ahnung wie vielen Verträgen - alle mit einer LZ von x Jahren.
Ein passiver RAP wird doch dann gebildet, wenn die Einnahme im lfd. Jahr erfolgt, der Ertrag aber für einen bestimmten Zeitraum im künftigen GJ liegt (oder auch mehrere Jahre in der Zukunft). Ist jetzt dieser Ertrag zu 100% in 2016 zu buchen oder deiner Meinung nach auf die LZ zu verteilen?

Danke für eine kurze Info!

Liebe Grüße
die drei ?
Bonus Mobilfunkanbieter, Bei Abschluss einer Vielzahlt von Handyverträgen erhalten wir einen Bonus
Hallo ihr Lieben,

unser Unternehmen erhält aufgrund einer Vielzahl von Vertragsabschlüssen einen einmaligen Bonus von satten 50' EUR.
Wie seht ihr das?
1. Welches Sachkonto ist betroffen?
   Mir fällt nichts besseres als "Telefon" ein (die zukünftigen Gebühren werden dann dagegen gebucht)
2. transistorischer RAP?
   Einnahme jetzt, Ertrag verteilt auf die nächsten Jahre (Laufzeit Handyverträge)
oder würdet ihr die 50' sofort im aktuellen Jahr berücksichtigen???

Danke für eure Antworten!
die drei ?
Lieferung und Leistung Ausland, Rechnung mit Lieferung und Leistung an Unternehmer in den Niederlanden
Hallo Cathy2,

Was ist denn die vertragliche Leistung?

- Einmal Lieferung des Materials und einmal Einbau des Materials + Testlauf?
- Oder insgesamt die Reparatur einer Maschine vor Ort?
- Oder die Lieferung einer funktionsfähigen Maschine nach NL?

LG

die drei ?
VoSt-Abzug, VoSt-Abzug bei Einkauf - wenn anschließend an Mitarbeiter wieder verkauft wird?
Hallo zusammen,

folgende Frage bzgl. VoSt-Abzug (im Hinblick auf die 3-Spähren-Theorie):

Wir kaufen ein Rad (Kaufoption aus einem Leasing-Vertrag wurde genutzt.... - ja, tatsächlich... man kann Räder leasen :o) ).
Der Leasing-Vertrag lief auf uns.
Die Räder waren aber nicht dem AV des Unternehmens zuzuordnen.
Kaufoption: Kaufvertrag wurde mit Untern.abgeschlossen. Rechnungstellung erfolgt mit VoSt-Ausweis.
Verkauf: an den Mitarbeiter

Der Vorschlag meiner Vorgesetzten:
Wir buchen auf "durchlaufend" ohne VoSt-Abzug und die Zahlung des Mitarbeiters wieder dagegen (ohne UST)...
Was haltet ihr davon???

Ich würde den "Verkauf" an den Mitarbeiter sehr wohl mit UST buchen.
Und da das Rad nicht unentgeltlich an den Mitarbeiter geht, tendiere ich auch zu einem VoSt-Abzug beim Einkauf....???? Oder???
Durchlaufend würd ich das Ganze sowieso nicht behandeln. Vertrag ist nicht auf fremden Namen bzw. fremde Rechnung!

Andere Meinungen? Immer gerne!
Vielen Dank!!!
Ust. Lieferung ins EU-Ausland, Rechungsstellung jedoch innerhalb Deutschland
Hallo ArnoGe,

shame on me.... Du hast natürlich vollkommen recht!!!  :oops:
Mein 2.Satz ist kompletter Käse! Keine Ahnung, wie ich auf die Idee gekommen bin... - wahrscheinlich, weil ich die Erwerbsbesteuerung in Holland haben wollte... :denk:
Sorry!!! Und Danke für die Richtigstellung!
Steuerbar und steuerfrei in D.

Liebe Grüße

die drei ?
Debitor ist Insolvenz, Debitor ist Insolvenz
Hallo Marco,

ja, du liegst falsch...  :D

Gemäß Absatz 15 (Abschn. 17.1 UStAE) werden die Forderungen zum Zeitpunkt der Insolvenzeröffnung uneinbringlich. Die Umsatzsteuer ist entsprechend zu berichtigen.

Da gibt's auch ein BMF-Schreiben vom Mai 2016 dazu....
https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Downloads/BMF_Schreiben/Steuerarten/Umsatzsteu­er/Umsatzsteuer-Anwendungserlass/2016-05-18-berichtigung-der-bemessungsgrundlage-wegen-uneinbringlichkeit-im-vorlaeufigen-insolvenzverfahren.pdf?__blob=publicationFile&v=1

Liebe Grüße

die drei ?
Debitor ist Insolvenz, Debitor ist Insolvenz
Hallo,

mit Eröffnung des Insolvenzverfahrens wird deine Forderung zweifelhaft.
Also würd ich auf "Zweifelhafte Ford. L+L" umbuchen.
Die UST darf zum Ztp. der Eröffnung berichtigt werden! In voller Höhe!

Im zweiten Schritt hast du natürlich einen Aufwand in Höhe des wahrscheinlichen Ausfalls.
EWB (Aufwand) an EWB aus Forderungen (Netto)

Hoffe, das hilft dir!

Liebe Grüße
die drei ?
Sponsoring/Werbung als Spende oder Aufwand?, Welche Abwicklung ist sinnvoll und wie wird gebucht?
Hallo Annette,

hmm.... Angenommen, die Trikots werden von euch gekauft und beschriftet und dann übergebt ihr sie dem Verein.... bloss mal so ein Stichwort... "Sachspende"??? (Dann hast nämlich auch noch das "Problem" mit der USt)
Es müsst ja dann definitiv eine Abgrenzung dazu bestehen, damit ihr die Kosten als "Werbung" (also 100% BA) verbuchen könnt.
Ist dafür das Logo ausreichend??? Oder müssten evtl. noch Kontaktdaten mit aufgedruckt werden??? Oder was macht aus einer Sachspende eine Werbemaßnahme?

Hey...an alle die die Beiträge lesen... wär super, wenn ihr euren Senf auch dazu abgebt  ;)


Liebe Grüße
die drei ?
Sponsoring/Werbung als Spende oder Aufwand?, Welche Abwicklung ist sinnvoll und wie wird gebucht?
Hallo,

gleich vorweg: was Spenden / Sponsoring betrifft bin ich nicht ganz fit...
aber vll. hilft's dir ja trotzdem :)

Spenden: grundsätzlich keine Gegenleistung!
Sponsoring: grundsätzlich Gegenlstg. erforderlich!"


Wie ist das mit den Trikots?
- Ihr zahlt nicht den kompletten Betrag, ihr hattet keine Mitsprache beim Aussuchen und Bestellen und letzten Endes werden die Trikots auch nicht in eurem Betrieb  
 verwendet... Es wurde also uneigennützig Geld für etwas ausgegeben...
- Wenn eine Spende beim Verein steuerfrei ist, dann ist es nur sinnvoll, dass eine Lstg. die per Rechnung abgerechnet wird, beim Verein stpfl. ist.... oder?
=> demnach würd ich zu "Spende" tendieren! (anstelle deiner Lösung mit Rechnung und als "normale" BA = Werbung)

Andererseits:
Wenn ihr die Trikots gezahlt habt  (zumindest anteilig) und damit das Recht erworben habt, eure Werbung drauf zu drucken.... Dann würde ja durchaus eine verpflichtende Gegenlstg. (nämlich das Recht für den Werbeaufdruck) bestehen... -> dann käme ich auf "Sponsoring"
Gibt es denn einen Sponsoring-Vertrag? (Vermutlich nicht, also komm ich wieder zu meiner Spenden-Lösung)

Hat jmd. eine andere Idee?
Ich find die Frage sehr interessant und würd mich daher freuen, wenn sich noch andere diesbzgl. zu Wort melden würden! :o)

Ach so...
Buchung war ja noch gefragt:
naja... entweder Spende oder aber BA (Werbung) an Bank.
Werbung -> 100% BA
Spende -> EU:-> Sonderausgabe in ESt
            -> PG -> Sonderausgabe in ESt
            -> KapG -> vom Gewinn abziehbar in KOSt

Liebe Grüße
die drei ?
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