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GWG unter 150,- nie ins Anlageverzeichnis
Hallo Captain Jack,

du hast es ja mit deinen 150 EUR-Grenzen... :D

unter 150 EUR immer alles in den Aufwand - in keinem Anlagenverzeichnis zu führen....
Sonst wirst ja nimmer fertig... Jeder Taschenrechner könnte ja sonst aktivierungspflichtig sein (ich kenn zumindest keine Vorschriften, die was anderes verlangen)

Liebe Grüße

die drei ?
Software für weniger als 150,- netto, Software, GWG, Trivialsoftware, Sofortabschreibung, Anlageberzeichnis
Hallo Captain Jack,


unter 150 EUR? Alles sofort Aufwand!
Darüber? Wahlrecht (jährlich)!

1. Möglichkeit:
   150,01 - 410 EUR - als GWG buchen (Sofortabschreibung) und ins Anlagenverzeichnis mitaufnehmen.
    > 410 EUR - aktivieren und auf LZ abschreiben

2. Möglichkeit:
   150,01 - 1000 EUR - Sammelposten bilden und Abschreibung linear auf 5 Jahre

Hoffe, das hilft dir weiter!

Liebe Grüße

die drei ?
Zahlungsbedingungen weichen in FIBU und Kundenrechnung voneinander ab - erlaubt, oder nicht?, Abweichende Zahlungsbedingungen in Warenwirtschaft, Fibu und Kundenrechnung
Hallo Dingbat,

keine Sorge! Das wird deinen Wirtschaftsprüfer nicht stören!  :D
Solange die restlichen Angaben unverändert blieben (Empfänger, Ust-ID, Betrag...)
Allerdings würde ich es zusätzlich archivieren mit dem Vermerk, dass eben die Zahlungsbedingung geändert wurde.

Schönen Tag noch!

Liebe Grüße

die drei ?
Reisekosten, Ab wann und wie prüfen?
Hallo Kittypitty,

na, wenn die PDF's dann so archiviert werden, dass sie den Aufbewahrungsvorschriften entsprechen.... Warum nicht...
Soviel ich weiß, ist der VoSt-Abzug erlaubt, soweit Echtheit der Herkunft  geprüft und Lesbarkeit (mit menschlichem Auge) sichergestellt ist.

Liebe Grüße

die drei ?
Buchen von Vorauszahlungen für Bilanzerstellung an den Steuerberater
Liebe Eugenie,

das wurde auch nie abgestritten, dass der Aufwand in 2016 gehört!
Periodengerechte Verbuchung haben wir sicherlich schon alle mal gehört und buchen auch brav nach diesen Vorschriften  ;)
Die Frage ist doch eher, bucht man unterm Jahr auf Anzahlung und dann zum Jahresende eine RST in voller Höhe ein oder bucht man die Vorauszahlungen/Anzahlungen unterm Jahr gleich in den Aufwand und zum Jahresende nur noch die Diff. in die RST.

Wie du sicherlich feststellen kannst, ist der Aufwand jedesmal in 2016 gelandet!

Aber Danke für deinen Beitrag!

Liebe Grüße

die drei ?
Buchen von Vorauszahlungen für Bilanzerstellung an den Steuerberater
Hallo,

was ist es denn jetzt genau?
Eine Abschlagszahlung bezieht sich auf einen in der Höhe unklaren Betrag in der Zukunft, der per Schätzung ermittelt wird. Die Abschlagszahlungen werden später auf die eigentlichen Rechnungsbeträge angerechnet. Teile der Leistung werden aber schon erbracht (lfd. Buchhaltung/Beratung?) -> dann wäre ich für Aufwand (#4er-Konto)
Eine Vorauszahlung ist eine Zahlung vor Erhalt der Leistung. Beispielsweise gibt es eine Vorauszahlung, wenn ein Auftragnehmer selbst zuerst teure Materialien beschaffen muss, um die eigentliche Leistung zu erbringen. Um nicht massiv in Vorleistung gehen zu müssen, gibt es eine Vorauszahlung -> dann wäre ich für geleistete Anzahlung.
Aber was macht das Ganze groß für einen Unterschied?
1. Bei Kosten von pi*Daumen 2,5' EUR für die Bilanz handelt es sich wohl nicht um ein allzu großes Unternehmen.
   Folglich: Wird die GuV/Bilanz tatsächlich monatlich erstellt? Für wen ist sie bestimmt? Nur für den Eigentümer? Es handelt sich ja "nur" um 200 EUR mehr oder weniger Aufwand... ist das wirklich soooo entscheidend?
2. Letzten Endes wird am 31.12.xx ja doch der geschätzte Aufwand korrekt in der 4er-Klasse verbucht (in Form einer RSt über 100%, wobei die geleisteten Anz. dann dagegen gerechnet werden können, oder indem gleich nur noch die Diff. (zu den bisherigen Zahlungen auf dem 4er-Konto) als RSt gebucht wird.)

Da würd ich mir keine grauen Haare wachsen lassen und tatsächlich die Variante des Steuerberaters vorziehen!  :D

Liebe Grüße

die drei ?
Wie buche ich einen Mietkauf, wenn wir die Umsatzsteuer über die Raten im vorhinein an LeasingBank gezahlt haben?, Mietkauf-Umsatzsteuer Raten im vorhinein an LeasingBank
Hallo du,

also, wenn ich's richtig verstanden habe, dann handelt es sich um ein Finanzierungsleasing... oder?
Ihr zahlt die monatlichen Raten + Anzahlung (oder Sonderzahlung?)

1. Sicher, dass der Leasinggegenstand euch zuzuordnen ist? (Leasingerlass beachten!) Falls dem so ist... viel Spaß!  :D

2. Wenn er euch zuzuordnen ist, dann handelt es sich um AV.
   AV + VoSt an Leasinggesellschaft (dies ist ja der "Lieferant" mit dem ihr einen "Kaufvertrag" abgeschlossen habt)
   Achtung!!! Du musst dann den Zins-/Kostenanteil ermitteln!!! (Differenz aller Raten zu tatsächlichen AHK) - und diese entsprechend auf die Raten aufteilen (Summenreihe!)
3. Handelt es sich um eine Leasingsonderzahlung (statt Anzahlung) muss ein aktiver RAP gebildet werden und entsprechend aufgelöst werden (soviel ich weiss, ebenfalls unter Beachtung der Summenreihe)
4. Die mtl. Raten buchst du dann einerseits gegen dein Verbindlichkeitskonto (nur Tilgungsanteil), den Zins-/Kostenanteil in den Aufwand.

Das wär's...

Liebe Grüße

die drei ?
Auflösung von Rückstellungen
Hallo schwepel,

die RSt muss raus - also Soll mit 12' EUR.... Richtig!
der Aufwand muss ebenfalls wieder eliminiert werden - also Soll mit Minus 10.' EUR (oder Haben mit Plus 10' EUR - Geschmackssache...)... Richtig!
Bei dem Ertrag würd ich "Erträge aus der Auflösung von RSt" verwenden...

Liebe Grüße

die drei ?
Ort der Lieferung abhängig von Incoterms?, Es geht um die zeitlich richtige Erfassung von Eingangsrechnungen innerdeutscher Lieferanten
noch ein kleiner Nachtrag...  :D

Die Incoterms sind gar nicht sooooo egal - zumindest, wenn du mit Reihengeschäften was zu tun hast!
Dann musst du nämlich belegen, dass DEINER Firma die bewegte Lfg zuzuschreiben ist (naja, falls du die Steuerfreiheit als Lieferant für deine Firma beanspruchen möchtest  ;) ). Dies passiert dann sehr wohl über die Incoterms. Ein FCA wär da ziemlich schädlich...

Liebe Grüße

die drei ?
Ort der Lieferung abhängig von Incoterms?, Es geht um die zeitlich richtige Erfassung von Eingangsrechnungen innerdeutscher Lieferanten
Hi Bianca,

ich geb dir Recht! Kenn ich so auch nicht!
Hab da mal was gefunden... anscheinend gibt's da sogar ein BMF-Schreiben dazu...

2.2.5. Lieferzeitpunkt

Das UStG enthält keine Aussage zur Frage des Zeitpunkts der Lieferung. Das BMF-Schreiben vom 26.9.2005 (BStBl I 2005, 937) nimmt zum Leistungszeitpunkt Stellung. Die Angabe des Leistungszeitpunkts ist nach § 14 Abs. 4 Satz 1 Nr. 6 UStG Bestandteil der ordnungsgemäßen Rechnung. Das BMF führt Folgendes aus: In den Fällen, in denen der Gegenstand der Lieferung durch den Lieferer, den Abnehmer oder einen vom Lieferer oder vom Abnehmer beauftragten Dritten befördert oder versendet wird, gilt die Lieferung nach § 3 Abs. 6 Satz 1 UStG dort als ausgeführt, wo die Beförderung oder Versendung an den Abnehmer oder in dessen Auftrag an einen Dritten beginnt. Soweit es sich um eine Lieferung handelt, für die der Ort der Lieferung nach § 3 Abs. 6 UStG bestimmt wird, ist in der Rechnung als Tag der Lieferung der Tag des Beginns der Beförderung oder Versendung des Gegenstands der Lieferung anzugeben. Dieser Tag ist auch maßgeblich für die Entstehung der Steuer nach § 13 Abs. 1 Nr. 1 Buchst. a Satz 1 UStG. Nach dem BFH-Urteil vom 6.12.2007 (V R 24/05, BStBl II 2009, 490 unter II.1.b.) regeln die Abs. 6 und 7 des § 3 UStG den Leistungsort und zugleich auch den Zeitpunkt der Leistung (s.a. Abschn. 13.1 Abs. 2 Satz 5 und Abschn. 3.12 Abs. 7 UStAE).

Hoffe, das hilft dir weiter!

Liebe Grüße

die drei ?
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