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Debitor ist Insolvenz, Debitor ist Insolvenz
Hallo Marco,

ja, du liegst falsch...  :D

Gemäß Absatz 15 (Abschn. 17.1 UStAE) werden die Forderungen zum Zeitpunkt der Insolvenzeröffnung uneinbringlich. Die Umsatzsteuer ist entsprechend zu berichtigen.

Da gibt's auch ein BMF-Schreiben vom Mai 2016 dazu....
https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Downloads/BMF_Schreiben/Steuerarten/Umsatzsteu­er/Umsatzsteuer-Anwendungserlass/2016-05-18-berichtigung-der-bemessungsgrundlage-wegen-uneinbringlichkeit-im-vorlaeufigen-insolvenzverfahren.pdf?__blob=publicationFile&v=1

Liebe Grüße

die drei ?
Debitor ist Insolvenz, Debitor ist Insolvenz
Hallo,

mit Eröffnung des Insolvenzverfahrens wird deine Forderung zweifelhaft.
Also würd ich auf "Zweifelhafte Ford. L+L" umbuchen.
Die UST darf zum Ztp. der Eröffnung berichtigt werden! In voller Höhe!

Im zweiten Schritt hast du natürlich einen Aufwand in Höhe des wahrscheinlichen Ausfalls.
EWB (Aufwand) an EWB aus Forderungen (Netto)

Hoffe, das hilft dir!

Liebe Grüße
die drei ?
GWG unter 150,- nie ins Anlageverzeichnis
Hallo Captain Jack,

du hast es ja mit deinen 150 EUR-Grenzen... :D

unter 150 EUR immer alles in den Aufwand - in keinem Anlagenverzeichnis zu führen....
Sonst wirst ja nimmer fertig... Jeder Taschenrechner könnte ja sonst aktivierungspflichtig sein (ich kenn zumindest keine Vorschriften, die was anderes verlangen)

Liebe Grüße

die drei ?
Software für weniger als 150,- netto, Software, GWG, Trivialsoftware, Sofortabschreibung, Anlageberzeichnis
Hallo Captain Jack,


unter 150 EUR? Alles sofort Aufwand!
Darüber? Wahlrecht (jährlich)!

1. Möglichkeit:
   150,01 - 410 EUR - als GWG buchen (Sofortabschreibung) und ins Anlagenverzeichnis mitaufnehmen.
    > 410 EUR - aktivieren und auf LZ abschreiben

2. Möglichkeit:
   150,01 - 1000 EUR - Sammelposten bilden und Abschreibung linear auf 5 Jahre

Hoffe, das hilft dir weiter!

Liebe Grüße

die drei ?
Zahlungsbedingungen weichen in FIBU und Kundenrechnung voneinander ab - erlaubt, oder nicht?, Abweichende Zahlungsbedingungen in Warenwirtschaft, Fibu und Kundenrechnung
Hallo Dingbat,

keine Sorge! Das wird deinen Wirtschaftsprüfer nicht stören!  :D
Solange die restlichen Angaben unverändert blieben (Empfänger, Ust-ID, Betrag...)
Allerdings würde ich es zusätzlich archivieren mit dem Vermerk, dass eben die Zahlungsbedingung geändert wurde.

Schönen Tag noch!

Liebe Grüße

die drei ?
Sponsoring/Werbung als Spende oder Aufwand?, Welche Abwicklung ist sinnvoll und wie wird gebucht?
Hallo Annette,

hmm.... Angenommen, die Trikots werden von euch gekauft und beschriftet und dann übergebt ihr sie dem Verein.... bloss mal so ein Stichwort... "Sachspende"??? (Dann hast nämlich auch noch das "Problem" mit der USt)
Es müsst ja dann definitiv eine Abgrenzung dazu bestehen, damit ihr die Kosten als "Werbung" (also 100% BA) verbuchen könnt.
Ist dafür das Logo ausreichend??? Oder müssten evtl. noch Kontaktdaten mit aufgedruckt werden??? Oder was macht aus einer Sachspende eine Werbemaßnahme?

Hey...an alle die die Beiträge lesen... wär super, wenn ihr euren Senf auch dazu abgebt  ;)


Liebe Grüße
die drei ?
Sponsoring/Werbung als Spende oder Aufwand?, Welche Abwicklung ist sinnvoll und wie wird gebucht?
Hallo,

gleich vorweg: was Spenden / Sponsoring betrifft bin ich nicht ganz fit...
aber vll. hilft's dir ja trotzdem :)

Spenden: grundsätzlich keine Gegenleistung!
Sponsoring: grundsätzlich Gegenlstg. erforderlich!"


Wie ist das mit den Trikots?
- Ihr zahlt nicht den kompletten Betrag, ihr hattet keine Mitsprache beim Aussuchen und Bestellen und letzten Endes werden die Trikots auch nicht in eurem Betrieb  
 verwendet... Es wurde also uneigennützig Geld für etwas ausgegeben...
- Wenn eine Spende beim Verein steuerfrei ist, dann ist es nur sinnvoll, dass eine Lstg. die per Rechnung abgerechnet wird, beim Verein stpfl. ist.... oder?
=> demnach würd ich zu "Spende" tendieren! (anstelle deiner Lösung mit Rechnung und als "normale" BA = Werbung)

Andererseits:
Wenn ihr die Trikots gezahlt habt  (zumindest anteilig) und damit das Recht erworben habt, eure Werbung drauf zu drucken.... Dann würde ja durchaus eine verpflichtende Gegenlstg. (nämlich das Recht für den Werbeaufdruck) bestehen... -> dann käme ich auf "Sponsoring"
Gibt es denn einen Sponsoring-Vertrag? (Vermutlich nicht, also komm ich wieder zu meiner Spenden-Lösung)

Hat jmd. eine andere Idee?
Ich find die Frage sehr interessant und würd mich daher freuen, wenn sich noch andere diesbzgl. zu Wort melden würden! :o)

Ach so...
Buchung war ja noch gefragt:
naja... entweder Spende oder aber BA (Werbung) an Bank.
Werbung -> 100% BA
Spende -> EU:-> Sonderausgabe in ESt
            -> PG -> Sonderausgabe in ESt
            -> KapG -> vom Gewinn abziehbar in KOSt

Liebe Grüße
die drei ?
Buchen von Vorauszahlungen für Bilanzerstellung an den Steuerberater
Liebe Eugenie,

das wurde auch nie abgestritten, dass der Aufwand in 2016 gehört!
Periodengerechte Verbuchung haben wir sicherlich schon alle mal gehört und buchen auch brav nach diesen Vorschriften  ;)
Die Frage ist doch eher, bucht man unterm Jahr auf Anzahlung und dann zum Jahresende eine RST in voller Höhe ein oder bucht man die Vorauszahlungen/Anzahlungen unterm Jahr gleich in den Aufwand und zum Jahresende nur noch die Diff. in die RST.

Wie du sicherlich feststellen kannst, ist der Aufwand jedesmal in 2016 gelandet!

Aber Danke für deinen Beitrag!

Liebe Grüße

die drei ?
Buchen von Vorauszahlungen für Bilanzerstellung an den Steuerberater
Hallo,

was ist es denn jetzt genau?
Eine Abschlagszahlung bezieht sich auf einen in der Höhe unklaren Betrag in der Zukunft, der per Schätzung ermittelt wird. Die Abschlagszahlungen werden später auf die eigentlichen Rechnungsbeträge angerechnet. Teile der Leistung werden aber schon erbracht (lfd. Buchhaltung/Beratung?) -> dann wäre ich für Aufwand (#4er-Konto)
Eine Vorauszahlung ist eine Zahlung vor Erhalt der Leistung. Beispielsweise gibt es eine Vorauszahlung, wenn ein Auftragnehmer selbst zuerst teure Materialien beschaffen muss, um die eigentliche Leistung zu erbringen. Um nicht massiv in Vorleistung gehen zu müssen, gibt es eine Vorauszahlung -> dann wäre ich für geleistete Anzahlung.
Aber was macht das Ganze groß für einen Unterschied?
1. Bei Kosten von pi*Daumen 2,5' EUR für die Bilanz handelt es sich wohl nicht um ein allzu großes Unternehmen.
   Folglich: Wird die GuV/Bilanz tatsächlich monatlich erstellt? Für wen ist sie bestimmt? Nur für den Eigentümer? Es handelt sich ja "nur" um 200 EUR mehr oder weniger Aufwand... ist das wirklich soooo entscheidend?
2. Letzten Endes wird am 31.12.xx ja doch der geschätzte Aufwand korrekt in der 4er-Klasse verbucht (in Form einer RSt über 100%, wobei die geleisteten Anz. dann dagegen gerechnet werden können, oder indem gleich nur noch die Diff. (zu den bisherigen Zahlungen auf dem 4er-Konto) als RSt gebucht wird.)

Da würd ich mir keine grauen Haare wachsen lassen und tatsächlich die Variante des Steuerberaters vorziehen!  :D

Liebe Grüße

die drei ?
Auflösung von Rückstellungen
Hallo schwepel,

die RSt muss raus - also Soll mit 12' EUR.... Richtig!
der Aufwand muss ebenfalls wieder eliminiert werden - also Soll mit Minus 10.' EUR (oder Haben mit Plus 10' EUR - Geschmackssache...)... Richtig!
Bei dem Ertrag würd ich "Erträge aus der Auflösung von RSt" verwenden...

Liebe Grüße

die drei ?
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