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Spenden ohne Quittung (GmbH)
Hi Anni,

mit Quittung meinst du ne Spendenbescheinigung, oder?

Nun, wenn dir diese fehlt wird's wohl schwierig mit nem Spendenabzug... Diese Pauschalen an die du da denkst, gibt's nicht im Unternehmensbereich (nur bei der privaten ESt-Erklärung).
Kleinbetragsrechnung betrifft ja nur die Erleichterung des VorSt-Abzugs.
Eine ähnliche Erleichterung beim Spendenabzug ist eine gute Idee aber bislang - meines Wissens nach - leider nicht umgesetzt  :D

Hmm... aber wenn ich jetzt einfach mal so einen nicht ganz korrekten Vorschlag machen dürfte.... Warum denn die 10 EUR nicht einfach mit nem Eigenbeleg (Taxi, Parkgeb., Trinkgeld, etc.) abrechnen?
Oder die korrekte Vorgehensweise von Eugenie beherzigen... Die Trinkgeldkasse würd ich definitiv nicht plündern!!!  :D

Liebe Grüße
die drei ?
(Wie) wird in dieser Aufgabe das Rechnungdsatum und Lieferungsdatum gebucht?
Gerne!  :D

naja, das kannst du dir doch ganz leicht selber beantworten  ;)

Grundsätzlich gilt:
Wann hast du den Zugang an Vorräten? Mit Lieferung oder mit Rechnungsstellung? (Lösung: mit Lieferung)
Und wann entsteht die Verbindlichkeit? Mit der Lieferung oder mit dem Erhalt der Rechnung? (Lösung: mit Lieferung)
Ebenso wann entsteht dein Vorsteuer-Anspruch? Mit Lieferung oder mit Erhalt der Rechnung? (Lösung: beides muss vorliegen)
Und letzten Endes: macht es denn überhaupt einen Unterschied, wenn alles im gleichen Monat abläuft? (Lösung: nein)

Liebe Grüße
die drei ?
(Wie) wird in dieser Aufgabe das Rechnungdsatum und Lieferungsdatum gebucht?
Hallo du,

nein, ich würde das nicht so handhaben. :D

Du buchst bereits Vorräte und Verbindlichkeiten aufgrund einer Bestellung?
Maßgebend ist die Lieferung! Erst zu diesem Zeitpunkt entsteht ein Anspruch auf Bezahlung (Verbindlichkeit) bzw. hast du einen Lagerzugang.
Für den VoSt-Abzug ist maßgebend, dass die Leistung/Lieferung erbracht ist und eine Rechnung vorliegt (Ausnahme: Vorauszahlung)
Und 20 % UST? Dtl. hat 19%.... handelt es sich evtl. um einen Lieferanten aus der EU? dann steuerfreie igL? -> würd ich nochmals prüfen!


Zahlung am 09.05.ist korrekt.

Hoffe, das hilft dir ein wenig

Liebe Grüße
die drei ?
Verbuchung Taxifahrt mit Gutscheincode
Ja natürlich ist er "a Depp"  :D - das bestätigt schon alleine die Tatsache, dass er 10 EUR Rabatt anscheinend ohne einen Mindestumsatz gewährt!  :)

Aber...hmm... du meinst also, die USt auf die 29,53 EUR sind abzuführen... weil er diese ausgewiesen hat?
Und welche VoSt darf dann Florian geltend machen?

Hätte jetzt eher behauptet, dass bei Rabattvereinbarungen die BMG abgeändert werden kann (auch im Nachhinein ohne neue Rechnung) und dann nur auf den verminderten Betrag USt abzuführen bzw. VoSt abziehbar ist.

Schönen Feiertag noch!

Liebe Grüße
die drei ?
Verbuchung Taxifahrt mit Gutscheincode
Also ein Gutschein-Code, den der Leistungserbringer dir zur Verfügung gestellt hat???
Dann ist es doch nichts anderes als ein Rabatt!

Andere Meinungen?

Liebe Grüße
die drei ?
Entstehung der Umsatzsteuer bei Bonusvereinbarungen, macht es einen Unterschied, ob eine Ausgangsrechnung erstellt wird oder nicht?
Hallo zusammen,

brauche mal euer Hirn...  :D

Bonusgutschriften (an Kunden) für Umsätze vom Vorjahr:

Variante 1:
- es existieren Bonusvereinbarungen + eine gesonderte "Gutschrift" wird aber nicht erstellt.
->  Verbindlichkeit im alten Jahr
Aber wie ist das mit der Umsatzsteuer? Änderung der BMG nach § 17 USTG tritt erst bei Auszahlung ein??
Und wenn dem so ist - Verbindlichkeit netto oder brutto (USt noch nicht fällig)?

Variante 2:
- gleicher Fall wie 1 aber ein Belegaustausch ("Gutschrift") findet statt.
-> Verbindlichkeit im alten Jahr
Und die Umsatzsteuer? Ebenfalls im alten Jahr entstanden? (da ich ja eine "normale" Rechnung habe...)

Variante 3:
keine Bonusvereinbarungen: -> dann erst ertragsteuerliche + umsatzsteuerliche Auswirkung im neuen Jahr...


Danke für eure Meinungen!

Liebe Grüße
die drei ?
Lizenzen Virenschutz aktivierungspflichtig, Lizenzen Virenschutz aktivieren?
Hallo Sven_Martin,

jede Lizenz ist einzeln bewertbar, oder? Somit würde ich auch jede Lizenz für sich sehen und dieses "Paket" in den Aufwand buchen...

Liebe Grüße
die drei ?
es gibt keinen Beleg nur Bankauszug, darf Steuer gebucht werden
Hallo,

liegt dir kein Beleg vor, weil dieser zum Beispiel verlorenging, kann man sich auch mit einem Eigenbeleg behelfen.
Datum, Ort, Betrag, Bezeichnung, Grund warum der Orignalbeleg nicht vorliegt, sollte ausreichen.
Steuer kannst du nicht ziehen, weil du ja keine ordnungsgem.Rechnung gem. §14 UStG hast  (Voraussetzung für den Vorsteuerabzug).

Hoffe, das hilft dir weiter!

Liebe Grüße
die drei ?
Buchung von Warengutscheinen
Hallo,

ihr verkauft die Gutscheine mit 0%, weil der reine Verkauf der Gutscheine ja keinen Leistungsaustausch begründet!
Die Ausgabe des Wertgutscheins ist keine eigenständige Leistung, da lediglich der Tausch von Bargeld in ein anderes Zahlungsmittel erfolgt...

Aus diesem Grunde sehe ich keine Verbuchung auf 8200 gegeben, denn das würde ja einen Erlös/Ertrag bedeuten!
Vielmehr sehe ich eine Verbindlichkeit auszuweisen! (Kasse an Verbindl.keit aus Gutscheinverkauf)
Wenn der Gutschein eingelöst wird, wird der Umsatz generiert (inkl. USt) und die Verbindlichkeit verringert sich. (Verbindlk Gutschein + Kasse (evtl.Restzahlung)    an      Erlöse 7% oder 19% + USt-Verb.)

Liebe Grüße
die drei?
Smartphone Abschreiben für 399 Euro aber mit Zubehör über 500 Euro
Hallo auch,

nein, ich seh das anders.
AK ist alles, was notwendig ist um den VG "zu erwerben und in einen betriebsbereiten Zustand zu versetzen" gem. §255 HGB
Die Hülle brauchts nicht unbedingt... ohne funktioniert das Smartphone ebenso.

Also Versicherung -> Aufwand
Hülle -> Aufwand
Smartphone = GWG > Sofort-AfA

Liebe Grüße
die drei ?
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