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Warenlieferung in die Türkei
Hallo, Lieselotte

das kann keine Ausfuhrlieferung sein. Ausfuhr-ja, aber nicht aus Deutschland. Das  ist eine nicht umsatzsteuerbare Lieferung.
Rechnung nach §13b UStG (?)
Code
Es gibt dann --> unterschiedliche <--- Ortsvorschriften. 


Ja, aber hinsichtlich der Besteuerung gibt es keine Unterschiede. Im Falle einer Werklieferung wäre es ein innergemeinschaftlicher Erwerb.
Rechnung nach §13b UStG (?)
Code
Es stellt sich die Frage wo die Leistung stattgefunden hat? In Deutschland oder in Rumänien.


Nach dem deutschen Steuerrecht - in Deutschland.
Sonstige Leistungen §13b USTG und USTVA
Code
Ich bin da aber anders, wenn ich etwas mache, will ich auch verstehen, WARUM das so gemacht werden muss. 


Das ist eine absolut richtige Einstellung.

Code
Ich habe gelernt, Rückstellungen werden ohne VST gebucht, da ja noch keine Rechnung vorliegt.


Das hier ist aber ein Sonderfall- für den Vortsteuerabzug ist nicht die Rechnung maßgebend,  sondern der Zeitpunkt der Entstehung der Umsatzsteuer nach 13b.Abs.1
Rechnngsausstellung mit UST oder ohne UST, Rechnungsempfänger und Lieferempfänger
und solange die vom Kunden auf der Rechnung nicht steht, ist das die umsatzsteuerpflichtige Lieferung in Deutschland und  keine innergemeinschafliche.

Code
Dreiecksgeschäft kann es nicht sein, da die Voraussetzungen nicht gegeben sind. Alle drei Unternehmer müssen aus verschiedenen EU sein. Das fällt also weg.


Das Reihengeschäft aber bleibt, was von Natur aus dasselbe ist.
Geändert: Macaslaut - 05.09.2019 15:16:18
Rechnngsausstellung mit UST oder ohne UST, Rechnungsempfänger und Lieferempfänger
Die fehelende Information wäre: steht in der Rechnung eure deutsche Umsatzsteuer-ID oder die slowakische?
Geändert: Macaslaut - 05.09.2019 14:07:32
Buchen von Inkassokosten auf Debitor
6825 an Krefitor RA  SKR04
USt nach 13b auch für Kontenklasse 6 möglich? (SKR04)
Code
Würde bei Methode 2 der Saldo des 5er-Kontos wegen der Ausbuchung nicht auch wieder 0 betragen, sodass in der UStVA dann wie bei Methode 1 eine zu geringe BMG genutzt würde?


Eben, es kommt auf das Programm an. Bei Lexware z.B. fliesst nur der Betrag aus der ersten Buchung in die UstvA ein. Bei der zweiten Buchung wird die Steuer bem Konto 5425  auf "keine" gesetzt.
Geändert: Macaslaut - 06.09.2019 08:22:28
USt nach 13b auch für Kontenklasse 6 möglich? (SKR04)
Code
Wie passt das ins Bild?


Es kommt vor allem darauf an, mit welchem Rechnungswesenprogramm  man arbeitet. Es sind verschiedene Lösungen möglich:

1. Buchung z.B.  6260 oder  6837 ( SKR 04)  mit Vorsteuerschlüssel 94. Bei Lexware z.B. geht das nicht. Man hat zwar in der Buchhaltung die Umsatzsteuer und Vorsteuer auf den richtigen Konten, in der UstVA aber nur die Vorsteuer, da die BMG ( Konto 6260) nicht in die UstVA fliesst.
2. Man bucht  auf das Konto I.Erwerb( Bereich 5xx) und dann wird gegen 6260 umgebucht. 6260 an 5425( ohne Steuern). Dabei hat man sowohl in der GuV den richtigen Ausweis als auch in der UstVA.
3. Man kopiert das Konto 5425  und benennt es um ( Software -Lizenzen). Und dann bucht man darauf.

Code
zugegeben, ich würde hier aktuell erst einmal die Frage stellen, warum UST fließt.
Prinzipiell sollte es doch für das "Australische" Unternehmen ein "Export" sein und somit Steuerfrei. 


Bei der Lizenzmiete handelt es sich um eine sonstige Leistung. Der Schuldner ist der Lestungsempfänger-der deutsche Unternehmer. Steuerfrei ist die Leitsung in Deutschland nicht. Villiecht in Australien, das  interessiert aber hier niemanden.
Geändert: Macaslaut - 05.09.2019 10:08:20
USt nach 13b auch für Kontenklasse 6 möglich? (SKR04)
Hallo, Steven

du musst es so sehen: Es muss so gebucht werden, dass danach sowohl die ustVA richtig ist, als auch die richtigen Konten in der Buchhaltung bebucht werden. Wenn es GwG ist, dann wir das auch als GwG gebucht. Wenn man die  Miete für die Software-Lizenz zahlt, dann soll auch der entsprechende Ausweis in der GuV erfolgen.
Geändert: Macaslaut - 04.09.2019 15:57:16
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