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Frage zum steuerlichen Erfüllungszeitpunkt, Ab wann gilt eine Leistung steuerlich als erbracht?
Zitat
Stefan Mair schreibt:
Wer hat in unserem Fall Recht?

Dein Lieferant.

BFH-Urteil vom 6.12.2007, V R 24/05, BStBl 2009 II S. 490).
Rechnung erstellen bei Widerruf einer Bestellung - Anforderungen an eine Rechnung - Rechnungskorrektur
Zitat
texs89 schreibt:
Muss jetzt wieder erst eine normale Rechnung erstellt werden und diese dann anschließend mit einer Rechnungskorrektur korrigiert werden?

Musst du nicht, aber das kannst du und das wäre der beste Weg.
Fragen zum Unternehmen und Kapital??
Du hast dir bestimmt auch selber  darüber die Gedanken gemacht. Du kannst die  gerne hier präsentieren. Zusammen finden wir die richtigen Antworten.
Erlöse Verkauf an Mitarbeiter
Zitat
paro20 schreibt:
Die Wasserkästen buche ich auf Aufmerksamkeiten

Sind die Wasserkästen kein Pfand, werden sie beim nächsten  Kauf nicht in  Zahlung gegebn? Warum Aufmerksamkeit?

Zitat
paro20 schreibt:
Der Verkauf von Getränken ist nicht ansatzweise unser Tagesgeschäft.

Ja, aber iht macht das offenbar regelmässig und verdient dabei Geld.  Der Kauf gehört in den kontenbereich "Wareneingang", der Verkauf- "Sonstige Erträge".
Entgeltlose Herausgabe von Waren oder Gutscheinen
Zitat
Markus Kirch schreibt:
Gibt es rechtliche Einschränkungen, die uns verbieten dies zu tun?

Steuerrechtlich sind pro Kunde pro Jahr max.35 Euro abziehbar. Der Korb für 100 Euro wird  den Gewinn nich mindern  Buchung:

Geschenke( je nach dem abziehbar oder nicht)  an sonstigen Ertrag +Umsatzsteuer
Geändert: Macaslaut - 10.09.2020 17:32:25
Verbuchung USt bei nicht unternehmerischer Tätigkeit
Zitat
eurofighter schreibt:
oder kann ich die komplette Summe (inkl. USt) als Aufwand verbuchen, weil die gezahlte Steuer ja nicht anrechenbar ist?

Genauso.
Forderung mit Zahlungsziel im nächsten Jahr
Zitat
underhook32 schreibt:
Buche ich ganz normal Forderungen an Umsatzerlöse und Umsatzkosten an Handelswaren

ganz normal. Die Forderung ist enstanden und zum 31.12 nicht ausgeglichen.
Aktiv und Passiv latente Steuern, Grundsätzliche Verständnis-fragen zu aktiven und passiven latenten Steuern
Zitat
johannEZ schreibt:
und in der Steuerbilanz stünde dann

       SB Aktiva | SB Passiva
Fehlbetrag 200 | Eigenkapital 200

In der Steuerbilanz stünde dann gar nicht.
Zitat
johannEZ schreibt:
HB Aktiva | HB Passiva
      Entwicklungskosten 200   | Eigenkapital 200
                     bla 60                 |passiv latente Steuern

HB Aktiva                                     HB Passiva
Entwicklungskosten 200        EK    140
                                                   Passive Lat.Steuern 60

Erstes Jahr Abschreibung 100.

                               HB Aktiva | HB Passiva
      Entwicklungskosten 100   | Eigenkapital 70
|                                                      passiv latente Steuern 30
Zitat
johannEZ schreibt:
Und in der Steuerbilanz dann weiterhin

                                                    SB Aktiva | SB Passiva
                                           Fehlbetrag 200 | Eigenkapital 200
                                                 
                                               |
Und in der Steuerbilanz dann weiterhin gar nicht.
Geändert: Macaslaut - 09.09.2020 17:43:09
Corporate Fashion
Heißt "Corporate Fashion" nicht übersetzt "Arbeits-Firmenbekleidung"?  Die Arbeiter in der Produktion tragen auch die speziellenT-Shirts mit dem Firmennamen , damit man sie sofort erkennen kann. In deinem Fall ist es typische Berufskleidung( je nach dem auch Werbeaufwand). Keine Bedenken.
HauptNL Deutschland NL Österreich, Erfassung in der Buchhaltung
Zitat
Nicola Frigger schreibt:
Dürfen die österreichischen Kosten überhaupt in der deutschen Handelsbilanz auftauchen?

Müssen sogar. Die Zweigniederlassung ist rechtlich unselbständig, abhängig von der Hauptniederlassung

Zitat
Nicola Frigger schreibt:
Oder muss ich die Kosten nur für die Steuerbilanz rausrechnen?

Ja, steuerrechtlich stellt die Zweigniederlassung eine Betriebsstätte dar. Der Gewinn, der auf die Nierlassung fällt, wird nur in Österreich besteuert.

Zitat
Nicola Frigger schreibt:
Müssen die Rechnungen alle an die Haupt NL ausgestellt sein oder dürfen die Rechnungen auch an die NL ausgestellt sein?

Beide varianten sind möglich.
Zitat
Nicola Frigger schreibt:
Ich hatte eine Rechnung (Lieferung eines Gegenstandes) von einem Österreicher an die Haupt NL Deutschland ausgestellt (Ohne UST), wobei die Lieferung allerdings nur in Österreich erfolgte. M.E. ist das nicht korrekt, weil doch keine innergemeinschaftliche Lieferung erfolgte. Liege ich da richtig?

Hat ein Österreichischer Unternehmer an die Niederlassung in Österreich geliefert? Da liegt natürlich keine  innergemeinschaftliche Lieferung vor. Auf der Rechnung  müssen sowohl die Rechnungsadresse als auch die Lieferadresse stehen.

Zitat
Nicola Frigger schreibt:
Wenn ich nun Gegenstände von der Haupt NL in die NL Österreich schicke, muss ich dies unter innergemeinschaftliche Lieferung auch in der ZM berücksichtigen?

Ja. Die ustd-Nr. der österreichischen Zweigniederlassung und der aktueller  Warenpreis müssen dort angegeben werden
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