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Kommissionsgeschäft verbuchen
Zitat
Macaslaut schreibt:
Genau.

1 Die Rechnung an den Kunden buchst du ganz normal als Erlös+ Umsatzsteuer des jeweiligen Mitgliedstaates als Verbindlichkeit.

2. Bei der zweiten Rechnung buchst du diese Umsatzsteuerverbindlichkeit gegen Verbindlichkeit gegenüber Internetplattform um und die Gebühren als Aufwand.

okay danke dir für die Hilfe in diesem etwas kurioseren Fall!  :!:  :)
Kommissionsgeschäft verbuchen
Zitat
Macaslaut schreibt:

Es gibt seit dem 01.07.2021 eine einheitliche Lieferschwelle von 10.000 Euro die sich aus allen  Umsätzen im  übrigen Gemeinschaftsgebiet  ergibt und wenn sie weder im 2020 noch im 2021 nicht überschritten wurde, dann muss die Rechnung mit der deutschen Umsatzsteuer ausgestellt werden.

Noch Mal:

Die Rechnung wird mit der ausländischen Umsatzsteuer ausgestellt und komplett bezahlt. Dann  kommt die Rechnung vom Internetplattform in Höhe der abgeführten Umsatzsteuer + Gebühr für diese Dienstleistung. Korrekt?

Korrekt. Allerdings ist auf dieser Dienstleistungsrechnung, die Umsatzsteuer nach Ländern aufgeschlüsselt.
Kommissionsgeschäft verbuchen
Zitat
Macaslaut schreibt:
Du buchst das wie eine normale Rechnung nur eben mit der ausländischen Umsatzsteuer als Verbindlichkeit gegen jeweiligen Mitgliedstaat.

Das versteh ich leider nicht ganz. Kannst du mir das vielleicht noch etwas genauer erläutern? Es gibt ja zwei Rechnungen.
1) Einmal die Rechnung, die dem jeweiligen Käufer übermittelt wird.
2) Und dann die Rechnung, die das Internetportal über die Dienstleistung "Abführen von Umsatzsteuer" ausstellt.

Normalerweise wäre die Rechnung 1) ganz einfach zu buchen - insbesonder da die Lieferschwelle ja nicht überschritten wird. Meinst du also, dass die zweite Rechnung dann gegen die Erlöse aus im anderen EU-Land steuerbaren Leistungen gebucht wird um das wieder auszugleichen?
Kommissionsgeschäft verbuchen
Zitat
Macaslaut schreibt:
Zitat
noerml schreibt:
Die Mwst wird aber von der Internetplatform abgeführt
Warum wird die Umsatzsteuer von der Internetplatform abgeführt? Tritt die Internetplatform als Verkäuferin gegenüber dem Kunden an? Welche Vereinbarungen wurden zwischen dem Lieferanten und Internetplatform getroffen?

Warum Sie das tut, kann ich leider nicht sagen - mutmaßlich um es "einfacher" zu machen. Ich kann nur sagen dass sie es tut. Die Internetplatform tritt NICHT als Verkäuferin auf, nur als Vermitteler. Entsprechendes steht auch in der ToS.
Kommissionsgeschäft verbuchen
Ich hab hier einen eher schrägen Fall.

Über Internetplatform A werden digitale Inhalte international zum Kauf angeboten.
Die Erlöse gehen direkt und vollumfänglich auf das Paypalkonto des Rechteinhabers ein (minus paypal gebühren + umtauschgebühren versteht sich).
Die Mwst wird aber von der Internetplatform abgeführt. Darüber erhält der Rechteinhaber nachträglich monatliche eine Rechnung - nach ländern und den jeweiligen Beträgen aufgeschlüsselt.

Wie genau ist das zu Verbuchen (SKR03) ? Läuft so etwas unter Fremdgeld? Ein durchlaufender Posten ist es ja nicht
Wolle verbuchen (SKR 03)
Hallo Margarete,

deine Antwort versteh ich nicht? Ich hab doch extra gesagt, dass die Produkte NICHT verkauft werden. Der Warenwert wird ja mit der Verarbeitung für die Foto-Strecken quasi vernichtet und nicht

Wenn eine Seite für Rezepte, ein Rezept entwickelt, brauchen die ja vermutlich auch Mehl, Eier und Zucker für Ihren Kuchen. Aber der fertige Kuchen wird dann ja nicht verkauft (mal abgesehen davon, dass er höchstwahrscheinlich nicht essbar wäre, weil moderne Foodstylisten den Kuchen eher aus Styropor was weiß ich herstellen).

Grundsätzlich gebe ich dir ja teilweise recht - bis zum Verbrauch/Verwendung, ist es ja tatsächlich irgendeine Art Bestand. Aber im Grunde werden hier nur einmal verwendbare Requisiten (bzw Vorstufen davon) für Fotoshootings gekauft.
Wolle verbuchen (SKR 03)
Ich stehe vor einem Problem. Für eine DIY Webseite muss ich den Kauf von Wolle verbuchen. Die Wolle bzw die daraus geschaffenen Produkte werden aber nicht verkauft, sondern lediglich für die Produktion von Fotos/Videos benötigt. Die Fotos untermalen dann Anleitungen, mit denen dann Geld verdient wird. Die Produkte sind quasi wertlos und kommen maximal ins Requisiten-Lager.
Sind das jetzt trotzdem Hilfstoffe? Werbekosten? Oder einfach 04980 sonstiger Betriebsbedarf?
(Kosten sind unter 400€)

Wäre super, wenn hier jemand für mich eine zündende idee hat

PS: Hab versucht das forum zu durchsuchen, aber bei "Wolle" kommt leider jeder Beitrag mit "wollen" hervor, was...zielich viele sind ;-)
EÜR 10-Tagesregel Verwirrung
Zitat
Macaslaut schreibt:
Zitat
Norman Schwarze schreibt:
Aber ich war doch der auffassung, dass der Fälligkeitstag hier gilt.
Ist aber die falsche Auffassung. Es gilt das Zuflussdatum.

hmm...dass hat in den vergangenen 5 Jahren beim Finanzamt niemanden interessiert  :o

Mir ist auch nicht vollkommen klar, wie ich das buchen soll. Der umgekehrte Fall, sprich Nachzahlung, ist mir klar. Sprich man gibt die UStVA fristgemäß ab und zahlt auch fristgemäß (muss man ja ohnehin).

Und so richtig eindeutig scheint mir die Sachlage ja nun auch wieder nicht. Siehe hier oder auch hier  Finanzgericht Düsseldorf, 3k 2040/18 E
EÜR 10-Tagesregel Verwirrung
Die Grundsätze der 10-Tages-Regel und §11 des EstG ind mir geläufig.

nach Abgabe meiner EÜR für 2019 erhielt ich vom Finanzamt unter anderem jedoch folgende Rückmeldung.

„Die Umsatzsteuererstattung i. H.V. 1803€ wird erst in 2020 erfasst, da diese in 2020 erstattet wurde. Es sind somit nur 470€ als Betriebseinnahmen zu erfassen“.

Das hat mich sehr stutzig gemacht. Tatsächlich floss die Rückerstattung erst am 29.01.2020 zu. Aber ich war doch der auffassung, dass der Fälligkeitstag hier gilt. Vorsteuer-Einahmen zählen, nach meiner Kenntniss doch zu regelmäßigen einnahmen. Was also der 10.01 gewesen wäre und somit würde das ganze auch in 2019 fließen.

Jetzt hab ich aber beim Finanzamt angerufen, und die freundliche Dame meinte. Nein, nein, das sei schon immer so gewesen. Meinungen dazu?
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