Vst-Erstattung beeinflusst Vorsteuermeldung

Anzeige
RS Controlling-System
Neues Thema in folgender Kategorie
Seiten: 1
Antworten
[ geschlossen ] Vst-Erstattung beeinflusst Vorsteuermeldung
Hi,

wie verbuche ich die Vst-Erstattung vom FA? Bis jetzt habe ich die Erstattungen über die Konten SKR4 1401 und 1406 gebucht (wie sie in meiner Bilanz angezeigt werden). Eben habe ich aber festgestellt, dass dadurch meine Vorsteuermeldungen um diesen Betrag zu niedrig ausfallen. Bsp. Steuererstattung für Sept, den ich im November verbucht habe, hat meine Vorausmeldung für November verändert. Ich kann das zwar manuell ausgleichen, würde aber trotzdem gerne wissen, ob ich andere Konten anziehen muss.

Vielen Dank
Hallo,

die von dir angesprochenen Konten sind die Automatik-Konten zu deinen Vorsteuerschlüsseln aus den Kostenkonten. Eigentlich sollten sie gesperrt sein, damit man nicht manuell darauf buchen kann.

Nimm du bitte das Konto 3820 für die USt-Va 01 bis 10 bzw. I bis III des laufenden Jahres.

Die Ust Voranmeldungen  und Jahreserklärungen die erst im Folgejahr zur Zahlung fällig, sind kommen auf das Konto 3841. Das wäre dann 11/?? -> vom 10.01. des Folgejahres, 12/?? vom 10.02. dFJ oder z.B. die USt-Abschlusszahlung aus dem vorangegangenen Wirtschaftsjahr.

Auf Konto 3845 kommen noch älter USt-Abschlusszahlungen. Z.B. wenn jetzt in 2010 die USt aus der Jahreserklärung 2008 bezahlt wird.

Falls dein Programm die Vorauszahlungen vom Konto 3820 automatisch in die USt-Jahreserklärung oder für die Sondervorauszahlung einliest, dann solltest du im laufenden Jahr die Vorauszahlungen von 11 und 12 bzw. IV noch gegen das Konto 3840 einbuchen.
ok,

das klingt soweit logisch. Aber was muss ich buchen, damit das Konto 1406 bei einer Vorauszahlung bzw. Erstattung auch wirklich abnimmt. Wenn ich bspw 3820 an Kasse buche, bleibt das Konto 1406 unverändert. Die einzige Möglichkeit, die ich habe, ist das Konto direkt anzuziehen. Das führt aber automatisch wieder zu meinem Problem. Gibt es nicht ein Konto, welches automatisch 1406 anspricht ohne meine Vorausmeldung zu beeinflussen?

Danke
Hallo mdare,

Wenn das Geld vom FA eingeht bzw. du ans FA zahlst, müssen die Kto. 1406 ff unberücksichtigt bleiben.

Diese Konten werden nur angesprochen wenn du Vst. ziehen kannst, damit sie dann in den Voranmeldungen die Werte ausgeben.

Beispiel: kauf von Ware für 119 euro

Buchung: Ware an Kasse  (hier wird das Automatikkonto 1406 automatisch mit 19 Euro bebucht)

Da Geld kommt vom FA: Kasse an Ust. Vorrauszahlungen Kto. 3820


Wie sieht es nun aus:

das Kto. 1406 wird automatisch in der Voranmeldung dargestellt, so das 19 Euro Vst. angemeldet werden und du dann überwiesen bekommst. Das Geld kommt und landet im Kto. 3820 welches nicht mit der Voranmeldung geschlüsselt ist und es zu keiner Doppeltmeldung kommt.

Bilanziell ist auch alles ausgeglichen:

Kto. 1406 Vst. ...............19 Euro
Kto. 3820 Voranmeldung -19 Euro
--------------------------------------------------
Ust. Fdg./Vbk. ..................0,- Euro  :wink:

Hoffe wird nun deutlicher

Gruß

Andreas
Mal verliert man :(  ..........und mal gewinnt das Finanzamt. :shock:
Hi,

klingt logisch. Aber findet irgendwann ein Ausgleich zwischen diesen beiden Konten statt, da ja ansonsten beide Konten immer größer werden (wegen Vst-Buchungen, die vielleicht schon Jahre zurückliegen)? Für mich wäre es halt logisch, dass wenn die Forderung/Verbindlichkeit mit dem FA beglichen wurde, diese Konten nicht mehr benötigt werden.

Danke für eure Hilfe
Na hier hat aber jemand im Buchhaltungsunterricht ordentlich geschlafen  :lol:

Wenn ein Unternehmer eine Rechnung schreibt, dann weißt er USt aus die er an das FA abzuführen hat. Dies tut er indem er z.B. Bank / Umsatz 19% USt bucht. Wenn dabei das Automatik-Umsatzkonto angesprochen wird findet eine Buchung auf dem dem USt-Konto im Haben statt

Aus den bezahlten Kosten kann dieser Unternehmer im Gegenzug die mit bezahlte VoSt wieder erstattet bekommen. Du buchst Wareneinsatz 19% VoSt an / Bank. Das Vorsteuerkonto bekommt einen Zugang im Soll.

In der USt-Va wird nun grob gesagt deine Vorsteuer im Soll mit deiner USt im Haben gegeneinander aufgerechnet und je nach dem was überwiegt zahlst du an´s FA oder du bekommst eine Erstattung.

Diese Zahlungen werden über das Verrechnungskonto Umsatzsteuer-Vorauszahlungen (Konto 3820 beim SKR04) gegen Bank erfasst.

Am Jahresende wird in der USt-Erklärung dies gesamte USt des Jahres gegen die gesamte Vorsteuer des Jahres aufgerechnet. Von dieser Summe werden deine Vorauszahlungen auf Konto 3820 abgezogen und es entsteht ein Saldo in der USt-Jahreserklärung. Und nur dieser wird bei Bilanzierern mit in das neue Jahr vorgetragen.

Alle Vorsteuerkonte 1400 bis 1408 und alle Umsatzsteuerkonten 3800 bis 3809 haben keinen Saldenvortrag und beginnen im neuen Jahr mit Null!

OK? :wink:
Seiten: 1
Antworten

News


Fachkräftemangel: Diese Branchen sind am meisten betroffen Fachkräftemangel: Diese Branchen sind am meisten betroffen Die Indexstudie von Pens.com/de zeigt, dass die Branche mit dem höchsten Fachkräftemangel das Ingenieurwesen ist, mit einem Gesamtwert von 8,24 von 10 Punkten. Dieser Wert ergab sich aus insgesamt 80.602......

Effizienzsteigerung durch Payroll-Outsourcing Effizienzsteigerung durch Payroll-Outsourcing Die intern durchgeführte Abrechnung von Lohn und Gehalt gehört zu den komplexen Tätigkeiten innerhalb eines Unternehmens. Eine Vielzahl von Firmen entscheidet sich für den innovativen Ansatz, ihre Gehaltsabrechnungen......

Qualifizierungsgeld: Unterstützung für Betriebe im Strukturwandel Qualifizierungsgeld: Unterstützung für Betriebe im Strukturwandel Seit dem 1. April 2024 gibt es für Unternehmen eine neue Leistung im Rahmen der Beschäftigtenqualifizierung: das Qualifizierungsgeld. Grundlage ist das neu geregelte Gesetz zur Stärkung der Aus- und Weiterbildungsförderung......


Aktuelle Stellenangebote


Buchhalter (m/w/d) Wir machen Erneuerbare aus Überzeugung: ABO Wind plant und errichtet weltweit Wind- und Solarparks, Biogasanlagen sowie Batterie- und Wasserstoffprojekte. Seit mehr als 25 Jahren bieten die hausintern......

Controller (m/w/d) Die Firma Windmöller steht für Fortschritt durch innovative und qualitativ hochwertige Produkte und einen ausgezeichneten Service für unsere Kunden. Unsere Kernkompetenzen liegen in den Bereichen Holz......

Steuerassistent / Steuerfachwirt (m/w/d) Die LGG Steuerberatung GmbH ist ein modernes, erfahrenes Dienst­leistungs­unter­nehmen in den Bereichen Buchführung, Abschluss­erstellung und Steuer­beratung. Unser Hauptsitz befindet sich in Stuttgart,......

Lohnbuchhalter (m/w/d) Wir schicken 530 Lkw und 530 Anhänger durch ganz Europa. Täglich fallen dabei eine Menge Unter­lagen an: Werk­statt­auf­träge, Mängel­listen, HU- und SP-Nach­weise, Kontakt­daten, Fahrzeug­daten. Alle......

Bilanzbuchhalter (m/w/d) Als Mitglied des Kurtz Ersa Konzerns sind wir ein Tochter­unter­nehmen mit 150 Mit­ar­bei­tenden. Wir planen, kon­struieren und bauen Auto­ma­ti­sie­rungs- und Pro­duktions­systeme für die Hand­habung......

Spezialistin / Spezialist (w/m/d) für Organisations- und Qualitätsmanagement Die BSR ist das größte kommunale Entsorgungs­unternehmen in Deutschland. Mit umfangreichen Entsor­gungs­dienstleistungen und einem sauberen Stadtbild leisten wir einen Beitrag für die Lebensqualität i......

Reisekosten leicht abgerechnet

Reisekostenabrechnung_152px.jpgEinfach zu bedienendes, anwenderfreundliches Excel-Tool zur rechtskonformen Abrechnung von Reisekosten für ein- oder mehrtägige betrieblich und beruflich veranlasste In- und Auslandsreisen. Das Excel-Tool kommt vollständig ohne Makros aus und berücksichtigt alle derzeit geltenden gesetzlichen und steuerlichen Richtlinien. Preis 59,50 EUR  .... Mehr Informationen  hier >>
Anzeige
Buch: Kennzahlenguide für Controller

Stellenanzeigen

Lohnbuchhalter (m/w/x)
Als mittelständisches, zukunftsorientiertes Familienunternehmen planen und fertigen wir seit 1960 Schaltanlagen für den Maschinenbau, Anlagenbau sowie Sondermaschinenbau. Mit rund 150 motivierten und engagierten Mitarbeitern sind wir stolz darauf, innovativ und zukunftsorientiert zu arbeiten und ... Mehr Infos >>

Kreditorenbuchhalter (m/w/d)
Ihre Aufgaben: In Ihrer Rolle als Kreditorenbuchhalter*in kontieren Sie die Eingangsrechnungen und verbuchen bestellbezogene und nicht bestellbezogene Eingangsrechnungen in unserem elektronischen Workflow. Sie übernehmen Kontenklärungen mit Lieferant*innen und die allgemeine Kontenabstimmungen im... Mehr Infos >>

Lohnbuchhalter (m/w/d)
Wir schicken 530 Lkw und 530 Anhänger durch ganz Europa. Täglich fallen dabei eine Menge Unter­lagen an: Werk­statt­auf­träge, Mängel­listen, HU- und SP-Nach­weise, Kontakt­daten, Fahrzeug­daten. Alles will organi­siert, sortiert, struk­turiert und geordnet werden. Deine Kolle­ginnen und Kollegen... Mehr Infos >>

Buchhalter (m/w/d)
Wir machen Erneuerbare aus Überzeugung: ABO Wind plant und errichtet weltweit Wind- und Solarparks, Biogasanlagen sowie Batterie- und Wasserstoffprojekte. Seit mehr als 25 Jahren bieten die hausinternen Fachabteilungen von ABO Wind alles aus einer Hand: von der Standortbegutachtung, Planung, Gene... Mehr Infos >>

Sachbearbeiter Abrechnung m/w/d
Prozesse, Visionen, Daten – als zuverlässiger Partner für Prozess- und Datenmanagement in der Energiewirtschaft kümmern wir uns bundesweit um die Prozesse unserer Auftraggeber. Über 450 engagierte Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter an unseren Standorten Freiburg und Schwerin sorgen dafür, dass die ... Mehr Infos >>

Anlagenbuchhalter:in (m/w/d)
Wir sind Helmholtz Munich. In einer sich schnell verändernden Welt entwickeln wir bahnbrechende Lösungen für eine gesündere Gesellschaft. Wir forschen in den Bereichen Stoffwechselgesundheit/​Diabetes, Umweltgesundheit, molekulare Targets und Therapien, Zellprogrammierung und ‑reparat... Mehr Infos >>

Buchhaltung/Finanzen in Teilzeit
Der Ernst Reinhardt Verlag in München-Nymphenburg ist ein unabhängiger, mittelständischer Fach- und Sachbuchverlag für Pädagogik, Psychologie und Altenhilfe. Wir veröffentlichen Bücher, Fachzeitschriften und elektronische Medien. Wir suchen ab dem 1.6.2024 oder später für 20 Wochenstunden, regelm... Mehr Infos >>

Mitarbeiter Finanzbuchhaltung (m/w/d)
Seit unserer Gründung im Jahr 1988 leben wir in unserer Klinik die stetige Entwicklung. Mit einer Kapazität von über 340 Betten gehören wir zu den führenden Rehabilitationskliniken in Nordbayern. Wir verfügen über Fachbereiche für Orthopädie, Neurologie und Arbeitsmedizin sowie unsere Intensivsta... Mehr Infos >>

Weitere Stellenanzeigen im Stellenmarkt >>

Veranstaltungs-Tipp

290-10.jpg     
ChatGPT im Steuer- und Rechnungswesen sinnvoll nutzen
ChatGPT & Co. bieten revolutionäre Einsatzmöglichkeiten im Bereich Finance. Das Potenzial der Datenanalyse und Texterstellung mit KI ist enorm und bietet viele Möglichkeiten zur Automatisierung und Effizienzsteigerung. Lernen Sie im Online-Seminar, wie Sie den Zeitaufwand für Routineaufgaben massiv reduzieren können.  Mehr Infos >>

JOB- TIPP

Stellenmarkt.jpg
Sind Sie auf der Suche nach einer neuen Herausforderung? Interessante Stellenangebote für Rechnungswesen- Experten finden Sie in der Rechnungswesen-Portal Stellenbörse. Ihr Stellengesuch können Sie kostenfrei über ein einfaches Online-Formular erstellen. Zur Stellenbörse >>
Tipp-Anzeige ab 100,- EUR buchen. Weitere Infos hier >>

Software-Tipps

Fibunet_logo_komplett_RGB.jpg
FibuNet ist eine sichere, vielfach bewährte und besonders leistungsfähige Software für Finanzbuchhaltung, Rechnungswesen und Controlling im Mittelstand. Mit einer Vielzahl vorentwickelter Automatisierungspotenziale hilft FibuNet konsequent dabei, den Zeitbedarf und die Fehleranfälligkeit in buchhalterischen Prozessen erheblich zu reduzieren. Mehr Informationen >>

Logo-hmd.png
Vom Kassenbuch bis zum Bilanzbericht und Controlling: in hmd.rewe steckt alles drin, was Sie für Ihren Kanzlei- oder Unternehmensalltag benötigen. Finanzbuchhaltung, Anlagenbuchhaltung, Jahresabschluss, Bilanzbericht, Wirtschaftsberatung, E-Bilanz und vieles mehr erhalten Sie von uns in einer komplett durchgängigen und logisch ineinander verzahnten Software zum Rechnungswesen. Mehr Informationen >>

Weitere Rechnungswesen-Software-Lösungen im Marktplatz >>

Excel Mauspad
50 deutsche Excel-Shortcuts

  • über 50 Excel-Shortcuts für das Büro
  • Keine Suche mehr über das Internet und damit Zeitersparnis
  • Gadget für das Büro
  • Keine Zettelwirtschaft mehr auf dem Schreibtisch
  • Schnelle Antwort auf einen Shortcut wenn Kollegen Sie fragen
  • Preis: 17,95 EUR inkl. MWSt.
Jetzt hier bestellen >>

Excel TOP-SellerRS Liquiditätsplanung L

PantherMedia_pannawat_B100513902_400x300.jpg
Die RS Liquiditätsplanung L ist ein in Excel erstelltes Werkzeug für die Liquiditätsplanung von Kleinunternehmen sowie Freiberuflern. Die Planung erfolgt auf Basis von veränderbaren Einnahmen- und Ausgabepositionen. Detailplanungen können auf extra Tabellenblättern für z.B. einzelne Projekte oder Produkte vorgenommen werden. 
Mehr Informationen >>

Rollierende Liquiditätsplanung auf Wochenbasis

Dieses Excel-Tool bietet Ihnen die Grundlage für ein Frühwarnsystem. Der erstellte Liquiditätsplan warnt Sie vor bevorstehenden Zahlungsengpässen, so dass Sie frühzeitig individuelle Maßnahmen zur Liquiditätssicherung einleiten können. Gerade in Krisensituationen ist eine kurzfristige Aktualisierung und damit schnelle Handlungsfähigkeit überlebenswichtig. Mehr Informationen >>

Strategie-Toolbox mit verschiedenen Excel-Vorlagen

Die Strategie-Toolbox enthält 10 nützliche Excel Vorlagen, die sich erfolgreich in der Strategie bewährt haben. Alle Tools sind sofort einsatzbereit und sind ohne Blattschutz. Damit können die Vorlagen individuell angepasst werden.
Ideal für Mitarbeiter aus dem strategischen ManagementMehr Informationen>>

Weitere über 400 Excel-Vorlagen finden Sie hier >>

Software-Tipp

Liquiditätsplanung_Fimovi.jpgRollierende Liquiditätsplanung auf Wochenbasis. Mit der Excel-Vorlage „Liquiditätstool“ erstellen Sie schnell und einfach ein Bild ihrer operativen Liquiditätslage für die nächsten (bis zu 52) Wochen.. Preis 47,60 EUR Mehr Infos und Download >>

Software-Tipp

  Reisekostenabrechnung Excel
Reisekostenabrechnung leicht gemacht. Erstellen Sie einfach und übersichtlich Reisekostenabrechnungen von Mitarbeitern mit diesem Excel-Tool. Automatische Berechnungen anhand von Pauschalen, durckfähige Abrechnungen und einfache Belegverwaltung. Mehr Infos >>

TOP ANGEBOTE

Button__subThema.PNG RS Rückstellungsrechner XL:
Die optimale Unterstützung bei Ihren Jahresabschlussarbeiten
Button__subThema.PNG RS Einkaufs-Verwaltung:
Erstellung und Verwaltung von Aufträgen und Bestellungen
Button__subThema.PNG RS Kosten-Leistungs-Rechnung:

Erstellen Sie eine umfassende Kosten-Leistungsrechnung

Software-Tipp

Baukostenrechner-150px.jpgDer Excel-Baukostenrechner unterstützt Sie in der Kalkulation der Kosten Ihres Hausbaus mit einer detaillierte Kosten- und Erlösplanung. Zusätzlich bietet Ihnen dieses Excel-Tool einen Plan / IST-Vergleich sowie verschiedene andere Auswertungen.. Preis 30,- EUR Mehr Infos und Download >>