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Umsatzsteuer 2008

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[ geschlossen ] Umsatzsteuer 2008
1.
09.02.2009 11:54:26
hallo,
ich habe in Dezember unsere Umsatzsteuer gebucht und zwar wie folgt:
1780 Umsatzsteuer Vorauszahlung an 1789 Umsatzsteuer laufenden Jahr

jetzt berichtet mich dass Finanzamt, und muss weniger zahlen.

kann ich die Differenz wie folgt buchen:

1789 Umsatzsteuer laufendes Jahr an 1790 Umsatzsteuer Vorjahr???
oder muss ich an 1780 buchen??
keine Ahnung , bitte um Hilfe :(
grüße kai1
 
 
2.
09.02.2009 16:09:22
Hi Kai,

wenn du vom FA eine Erstattung bekommen hast, würde ich buchen wie folgt:

Bank an Ust-Vorjahre

Wenn die Erstattung mit der Zahllast vom Jan. 09 verrechnet werden soll, würde ich so buchen:

Ust-Vorauszahlung an Ust-Vorjahre (evtl. noch an Bank falls die Vorauszahlung Januar höher ist als die Erstattung). Kontonummern weiß ich leider im SRK 03 nicht; wir buchen mit dem 04er.

Den Saldo vom Ust-Konto 2008 hast du ja sicher in 2009 auf Ust-Vorjahre umgebucht und dieser sollte nun mit der Erstattung auf Null stehen. Hoffe, ich habe den Sachverhalt richtig verstanden...

Lieben Gruß
Ponschie
 
 
3.
09.02.2009 18:58:25
hallo,
bis dato haben wir die ust für dezember noch nicht bezahlt und somit nichts erstattet bekommen
muss nur die differenz heraus bekommen.
:(
 
 
4.
10.02.2009 08:19:21
Hähh?????
Dann buch doch so wie du immer bei Bezahlung der Vorauszahlung buchst:
Ust-Vorauszahlung (Dez. 08) an Bank

Halt mit dem Betrag, den dir das FA mitgeteilt hat. Ich verstehe jetzt dein Problem nicht so ganz...
 
 
5.
10.02.2009 08:58:25
Also
Beispiel: für Dezember hatte ich eine Umsatzsteuer  von 10.000.- €
Dann buchte ich    1780 Umsatzsteuer Vorauszahlung  an  1789 Umsatzsteuer laufendes Jahr 10.000.- €

Aber dann in Januar bekam ich einen Bescheid vom Finanzamt, dass ich abz. 1/11 UST Sondervorauszahlung für 2008 , nur 7.000.- € bezahlen muss. Also meine Verbindlichkeit gegenüber dem
Finanzamt beträgt jetzt 7.000.- €.

Ich hatte aber im Dezember 08k, 10.000.- € gebucht auf das konto 1789, somit eine Differenz von 3.000.- € :(
Um die Differenz geht es mir, wo muss ich die jetzt wieder ausbuchen?

Einzige Buchungsatz wo ich jetzt machen würde wäre:

1789 Umsatzsteuer laufendes Jahr 10.000.- € an 1200 Bank 7.000.- €
                                                                 an  1790 Umsatzsteuer Vorjahr 3.000.- €

hast du einen Vorschlag für mich? oder stimmt der Buchungsansatz?
grüße Kai1


buche mit skr 03
 
 
6.
10.02.2009 09:19:25
Du schreibst, dass du im Dezember gebucht hast: Ust-Vorauszahlung 10000,- an Ust lauf. Jahr 10000,-

Das verstehe ich nicht. Wieso buchst du überhaupt die Vorauszahlung an Ust laufendes Jahr?? Ich buche immer nur Ust-Vorauszahlung an Bank!! So wie du es buchst, bekommst du doch ganz falsche Werte auf dem Ustkonto.

Wenn du das Jahr 2008 noch nicht abgeschlossen hast, dann buch doch einfach die Korrektur nun:
Ust-laufende Jahre an Ust-Vorauszahlung 3000,-.

Aber wie gesagt, die ursprüngliche Buchung ergibt für mich keinen Sinn...
 
 
7.
10.02.2009 11:05:53
ich hatte das so gebucht, da wir immer die ust erst später bezahlen.
Wenn ich die UST von Dezember 08 erst im Februar 09 bezahle dann muss ich doch
ein Gegenkonto für  die UST Vorauszahlung nehmen oder?

Super wäre es in Dezember UST an Bank buchen könnte, aber das geht ja nicht, da wir erst in Februar die UST begleichen  :(
Deshalb hatte ich das konto UST Vorauszahlung genommen , es kann natürlich sein dass ich das komplette falsche konto genommen habe. oder?
grüße Kai1
 
 
8.
10.02.2009 12:37:27
Nein, wieso brauchst du ein Gegenkonto für Ust-Voranmeldung? Wenn du als Gegenkonto das Ust Konto nimmst, dann klappt doch am Jahresende die Berechnung nicht (Ust an Ust Vorauszahlung an Vorsteuer= Differenz Zahllast oder Forderung ans FA).

Also, ich hab das nicht so gelernt, wie du es buchst. Ich kenne nur UstVoranmeldung an Bank. Wenn du nichts bezahlt, dann wird auch nichts gebucht!

LG
 
 
9.
10.02.2009 12:58:39
vielleicht hast du recht :?
ich werde mich noch anderweitig schlau machen und gebe es hier dann weiter
danke auf alle fälle für deine hilfe
kai1
 
 
 
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