Fehlende USt bei Gutschriften verbuchen?

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[ geschlossen ] Fehlende USt bei Gutschriften verbuchen?
Hallo,

ich habe im Juli eine Kapitalgesellschaft (UG) gegründet. Ich biete Internet-Dienstleistungen und Services an und erhalte Geld von einigen Unternehmen (z.B. Binlayer, Google, ...) für das Einblenden von Werbung auf meinen Internet-Services.
Da ich diese Tätigkeit schon vor der Unternehmensgründung privat geführt habe, hatte ich bei diesen Unternehmen bereits Konten. Diese habe ich dann übernommen.
Meinem Unternehmen ist es gestattet UST auf Rechnungen auszuweisen.
Da ich bei einigen dieser vielen Onlinedienste, die für Werbung bezahlen, vergessen habe, eine UST-ID einzutragen bzw. noch gar keine hatte, als mir die ersten Gutschriften zugesendet wurden, wurden diese Gutschriften ohne die 19% MwSt ausgestellt.

Leider weiß ich nun nicht, ob ich diese Gutschriften trotzdem mit 19% USt verbuchen muss, also den angegebenen Gutschriftbetrag als brutto betrachten soll, oder nicht?

Ich hoffe es kann mir jemand weiterhelfen...
Hallo handschigl,

willkommen im Forum!  :wink1:

Nach Deiner SV-Beschreibung gehe ich mal davon aus, dass Deine Gesellschaft kein Kleinunternehmer ist bzw. auf die Anwendung der Regelung verzichtet. Grundsätzlich wird also USt fällig, es sei denn, dass der Ort der Leistung im Ausland liegt (Empfängerortprinzip, da B2B-Umsätze).

Viel kann man also nicht sagen, da der Ort der Leistung von Fall zu Fall beurteilt werden muss. Nur soviel: Liegt der Ort im Inland, d.h. Du musst Steuer abführen, ist der Gutschriftsbetrag ein Bruttobetrag, aus dem die USt herausgerechnet werden muss.

Gruß + guten Rutsch
Gustav
Bearbeitet: Gustav - 27.12.2010 19:50:39
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