Abführen der Umsatzsteuer bei umsatzsteuerbefreitem Einkauf

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Abführen der Umsatzsteuer bei umsatzsteuerbefreitem Einkauf
Hallo,

ich stehe gerade vor einem Problem und komme nicht auf die Lösung:
Wenn eine GmbH Artikel einkauft, die umsatzsteuerbefreit sind (da der Verkäufer unter die Kleinunternehmerregelung fällt), muss sie dann trotzdem beim Verkauf die Umsatzsteuer abführen?
Beispiel: Ich (die GmbH) kaufe einen Artikel für 10 Euro (0% USt) und verkaufe diesen für 18 Euro. Habe ich dann 3,42 Euro (19%) ans Finanzamt abzuführen?

Meine Verwirrung kommt daher zustande, weil ich dachte, dass man diese Erlöse auf die 8200 (SKR03) bucht.

Kann mir jemand helfen?

Vielen Dank im Voraus.

Viele Grüße
R. Becher
Müsste wohl der Differenzbesteuerung unterliegen!  :denk:
Das könnte tatsächlich sein. Kann mir da jemand einen Tipp geben, wie man diese bucht? EK-Wert auf 8200 und den Rest auf 8400? Oder geht das anders?
Na im Einkauf hast du ganz normalen Wareneingang, aber ohne USt. Und im VK Umsatzerlöse und USt aus Differenzbesteuerung.
Das Problem ist nur, ich sehe im Tagesabschluss nur, dass Ware mit 0% verkauft wurde. Nicht, um welche Artikel es sich handelt. Dementsprechend kenne ich auch nicht den exakten Einkaufswert.

Nebenbei: Danke für die schnelle Antwort :).
Zitat
rbecher schreibt:
Das Problem ist nur, ich sehe im Tagesabschluss nur, dass Ware mit 0% verkauft wurde. Nicht, um welche Artikel es sich handelt. Dementsprechend kenne ich auch nicht den exakten Einkaufswert.



Nebenbei: Danke für die schnelle Antwort  .

Das ist eine Frage der Software, nicht  der Buchhaltung!  ;)
1. auf jeden Fall ein steuerbarer Umsatz (§1 Abs.1 UStG)

2. mangels steuerbefreiung (§4 USTG - bitte selbst prüfen, du hast nicht gesagt was es ist) steuerpflichtig.

ERgo steuerbar und steuerpflichtig. Es spielt keine Rolle ob man im Einkauf Vorsteuer geltend machen konnte oder nicht.

Thema Differenzbesteuerung:

Bitte mal §25a USt G lesen.

Voraussetzung für Differenzbesteuerung - Wiederverkäufer. Kann ja sein ich weiß ja nich was der Unternehmensgegenstand ist. Aber bitte beachten:

Bei Gegenständen unter 500,00 Euro ist nur die Gesamtdifferenzbesteuerung zulässig. Dafür muss man über einen repräsentativen Zeitraum Aufzeichnungen füren um den Durchsnitt EK/VK sicher zu ermitteln.

VG
Zitat
bibu100 schreibt:

Voraussetzung für Differenzbesteuerung - Wiederverkäufer. Kann ja sein ich weiß ja nich was der Unternehmensgegenstand ist.

Einfach mal den Sachverhalt lesen!!!

Aber bitte beachten:
Zitat
Bei Gegenständen unter 500,00 Euro ist nur die Gesamtdifferenzbesteuerung zulässig. Dafür muss man über einen repräsentativen Zeitraum Aufzeichnungen füren um den Durchsnitt EK/VK sicher zu ermitteln.

Gefährliches Halbwissen!  :o
Seiten: 1
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