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Vorsteuer und Umsatzsteuer

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[ geschlossen ] Vorsteuer und Umsatzsteuer

Azazel Gast	1. 21.06.2009 22:13:35 Hallo zusammen, kann mir vielleicht jemand helfen die Fragen zu beantworten? Vielen Dank!!! 1) Erläutern Sie: " sie ist am Jahresende zu passievieren" 2) Erläutern Sie: " sie ist beim Überhang zu aktivieren" 3) Wie errechnet sich die Umsatzsteuerschuld und wie nennt man sie? 4) Zu wann wird die Umsatzsteuer abgeführt und an wen?

Lars28 Gast	2. 22.06.2009 08:21:10 Hallo, gibt es auch konkreteres dazu? Diese Sätze sagen ja nicht viel aus. Hast du schon eigene Lösungsanätze, damit lässt sich besser arbeiten? Ansonsten zu Frage 1 zum Beispiel: bedeutet, dass etwas zum Jahresabschluss auf der Passivseite der Bilanz ausgewiesen wird. Aber ich glaube nicht, dass das ausreichend ist. VG Bookman

Azazel Gast	3. 22.06.2009 09:24:29 Hallo, nein das ist leider alles was ich habe.. Lg

ponschie

Gast

22.06.2009 18:36:28

Hi,

mit den ersten beiden Punkten kann ich auch nichts anfangen. Da fehlt der Sachverhalt.
Wenn sich das aber alles auf die Ust bezieht, dann wird aktivert zum Jahresende, wenn es einen Vorsteuerüberhang gibt (wir also eine Forderung ans FA haben) und passiviert, wenn es sich eine Zahllast ergibt (also eine Verbindlichkeit gegenüber dem FA)

zu Punkt 3.) Umsatzsteuer minus Vorsteuer = Zahllast (sofern Ust > Vst)
zu Punkt 4.) jeweils bis zum 10. des Folgemonats an das zuständige Finanzamt

Hoffe, dass dir das weiterhilft.

LG
Ponschie

Azazel Gast	5. 22.06.2009 20:02:58 Vielen Dank!

bucher1

Gast

25.08.2009 08:43:33

Hallo,

zum Thema Vorsteuerabzug habe ich auch eine Frage. Bilanzstichtag ist für mich der
31.12.. Wie kann ich den Vorsteuerabzug aus den Rechnungen vom Dezember für die
Bilanz erfassen? Den muss ich doch erfassen oder, die Umsatzsteuer aus Forderungen
wird auch erfasst? Auf anderes Vorsteuerkonto buchen im Dezember?

Könntet Ihr mir dabei bitte helfen, danke.

Gruss,

Bucher1

Lars28 Gast	7. 25.08.2009 08:49:14 Hallo, ich verstehe die Frage nicht ganz. Die Vorsteuer wird doch auch wie in jeden anderen Monat gebucht. VG Bookman

bucher1

Gast

25.08.2009 20:10:06

Hallo,

um noch mal auf das Thema vorsteuer im Dezember zurück zu kommen.
Das leuchtet mir schon irgendwie ein, dass die Umsatzsteuer auf 3806
und die Vorsteuer auf 1406 im SKR04 gebucht wid. Nur war ich der Meinung
dass eine Verbindlichkeit(nur Dez.) stehen bleibt durch Umsatzsteuer minus
vorsteuer der Dezemberbuchungen, und das diese Verbindlichkeit mit Abgabe
der Jahresschlussbilanz beglichen werden muss.
Ausserdem dachte ich, dass die Buchung am 15.01. der Voranmeldung von Anfang
Januar über die steuer vom Dezember die vom Bank-Sachkonto abgeht eben gegen
eine Verbindlichkeit gebucht werden muss.

Gruss,

Bucher1

bacheloresse

Gast

26.08.2009 08:41:03

Hallo bucher,

wenn ich dir richtig verstanden habe, fragst du dich, was mit der USt am Jahresende passiert.

Und wenn ich es richtig verstanden habe, schickst du dort auch nur die Jahresmeldung raus und musst entweder USt nachzahlen oder bekommst VSt vom Finanzamt erstattet.

Und diese Verbindlichkeiten musst du natürlich bezahlen (bis zum 15. des nachfolgenden Monats, außer du hast eine Dauerfristverlängerung, dann bis zum übernächsten 15.).

Mehr passiert da nicht, denke ich.

Liebe Grüße,
Neele

bucher1 Gast	10. 27.08.2009 23:43:52 Hallo, also irgendwie kann ich mir das nicht vorstellen. Nehmen wir mal eine GmbH mit Sollversteuerung und Geschäftsbeginn am 01.12.. Diese hat im Dezember einen Erlös von netto 1000 Euro zzügl. 190 Euro Umsatzsteuer. Im Dezember laufen Rechnungen mit einem Vorsteuerabzug von 50 Euro auf. Bei der Jahresabschlussbilanz ahbe ich also einen Posten der die 190 Euro Umsatzsteuer aufweist und einen Posten der den Vorsteuer- abzug von 50 Euro aufweist. Und irgendwo muss dann ein Posten in der Bilanz existieren, der die 140 Euro enthält. Da ich die 140 Euro im Januar als Umsatzsteuervorrauszahlung anmelde und ich ein Konto zum gegenbuchen brauche. Eigentlich sollte in der Eröffnungs- bilanz ein Posten existieren, der aus der Jahresschlussbilanz folgt, gegen den ich die Umsatzsteuervorauszahlung von 140 Euro im Januar buchen kann. Denn das resultier noch aus dem Vorjahr. Ausserdem habe ich bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in der Schlussbilanz auch einen Posten der mir die Umsatzsteuer ausweist und die Wertstellung- und die Umsatzsteurbuchungen werden auch erst im Folgejahr durchgeführt. Oder sehe ich das falsch? Gruss Bucher1

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