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Innergemeinschaftlicher Erwerb

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Innergemeinschaftlicher Erwerb, Welcher Steuerschlüssel bei Buchung i.g.E. Und Drittland
1.
24.03.2024 12:47:17
Hallo Ihr lieben Experten,

ich habe ein zusätzliches Aufgabengebiet in einem Konzern übertragen bekommen, nämlich die Buchung von Eingangsrechnungen. Meine Fragen gehen um die steuerliche Behandlung von Rechnungen aus der EU und einem Drittland. Das Unternehmen nutzt SAP.

Dazu habe ich 3 Fragen:

- Ware wird in Belgien eingekauft, welches für die Produktion benötigt wird. Welcher USt Schlüssel wird bei der Buchung genommen? Das Unternehmen buchte diese Vorgänge bisher mit V0, dieser auch für Rechnungen aus Deutschland genutzt wird.

- Wir erhalten eine Rechnung für einen Transport von Ware. Rechnungssteller ist Italien. Welcher USt Schlüssel wird bei der Buchung genommen?  Das Unternehmen buchte bisher solch Rechnungen auch einfach nur mit V0.

-Wir erhalten eine Rechnung aus Brasilien für einen Rohstoffeinkauf. Welcher Steuerschlüssel soll hier genommen werden?

Ich brauche auch dringend Eure Hilfe, wie es dann mit der Umsatzsteuervoranmeldung weitergeht. Wenn alles mit V0 gebucht wird (was aus meiner Sicht nicht richtig ist) benötigt man in diesem Fall nicht die ZM Meldung, stimmt das?


Allen einen schönen Sonntag.
 
 
2.
25.03.2024 08:52:14
Hallo Heiligenhafen1,

ich habe mal eine Einführung in SAP bekommen in einem Konzern.

Ich nehme an, dass der Steuerschlüssel V0 für ohne MWST/UST steht.
Ich würde schauen, was im Programm sonst noch an Steuerschlüsseln hinterlegt ist. Sind die Steuerschlüssel nicht dabei, die man benötigt, kann man in SAP
auch die Steuerschlüssel selbst anlegen. Im Internet kann man das googeln oder man sucht in der Programmhilfe. Eine Hilfefunktion müsste es auch in SAP
geben.
- ich würde den ersten Vorgang als innergemeinschaftlicher Erwerb einordnen, weil aus Belgien. Auch wenn es sich um Wareneingang Roh-Hilfs-und Betreibsstoffe
 handelt. Dann würde ich kontrollieren, ob die zwei vorgeschriebenen Umsatzsteuer-ID Nummern auf der Rechnung drauf sind.
 Steuerschlüssel 19% Ust/19% Vorst.

- zum Fall 2 hab ich was im Internet recherchiert:

haufe.de/finance/buchfuehrung-kontierung/aus-der-praxis-fuer-die-praxis-frachtrechnung-eines-spedito_186_417784.html

- Auch da schauen, was SAP an Steuerschlüsseln anbietet und gegebenenfalls den Steuerschlüssel neu anlagen.

zum dritten Beispiel habe ich auch recherchiert.

buchhaltungsbutler.de/wiki/wareneinkauf-drittland-buchungssatz/

Da würde ich jetzt einen Steuerschlüssel verwenden wo es keinen Vorsteuerabzug gibt.

Ich kann mir auch nicht vorstellen, dass die Umsatzsteurvoranmeldung richtig ist, wenn man alles mit dem gleichen Schlüssel bucht.

Da muss man bestimmt Korrekturen machen und die Eingangsrechnungen stornieren und nochmals neu einbuchen.

LG
 
 
 
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