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Buchung Rechnung aus Irland

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Buchung Rechnung aus Irland, Buchung der Mehrwertsteuer/Vorsteuer
1.
17.02.2018 13:20:16
Wenn es eine Rolle spiel ich Buche mit EAR-Buchhaltungssoftware

Ich habe eine Rechnung erhalten aus Irland wo Steuer 0 steht. (Softwareunternehmen)
unter der Rechnung steht:
In dem ausgewiesenen Gesamtbetrag ist die gesetzliche Mehrwertsteuer zu dem Mehrwertsteuersatz enthalten, der im Land des Kunden gültig ist. Und noch ein Stück tiefer steht dann aber, für Geschäftskunden die nicht in Irland ansässig sind und eine USt-IDNr. angeben, wird der Gesamtbetrag ohne Mehrwertsteuer ausgewiesen. Kunden sind selbst für die Mehrwertsteuer gemäß Artikel 196 der EU Richtlinien verantwortlich.

Frage:
Wäre es richtig wenn ich es so Buche:
Ich schlage erst die Mehrwertsteuer auf den Gesamtbetrag auf und Buche das
um mir dann die Steuer wieder als Vorsteuer in eine 2 Buchung abzuziehen?

oder

kann ich die Rechnung gleich einfach mit Steuerschlüssel 0 ohne Steuer buchen.
Dann spart man sich die umständlichen Buchungen

Über eine baldige Antwort würde ich mich sehr freuen
C.W.K.
 
 
2.
17.02.2018 13:37:27
Deine erste Möglichkeit ist die einzig richtige. Das Ganze nennt sich auf Neudeutsch "Reverse Charge" - du musst die Umsatzsteuer erklären (als wie deine Umsätze behandeln) und darfst im Gegenzug die Vorsteuer einbehalten. Ist im Endeffekt ein Nullsummenspiel für dich - aber in der UStVA und UStE erscheinen diese Beträge zweimal.
Ich nehme an, auch in deinem Programm gibt es hierfür spezielle Konten mit einem Umsatzsteuerschlüssel für Reverse Charge.
 
 
3.
17.02.2018 13:51:51
Hallo,
Du sprichst hier mit jemand der noch am lernen ist was Buchhaltung anbelang. Abendkurs beginnt bald.
Ich habe ein SKR 03 Datev Rahmen und habe im Kontenrahmen nachgesehen.
Wahnsinn wieviele Konten unter Umsatzsteuer stehen - kannst Du mir sagen wie das Kontonummer heißt?
oder wo ich den Umsatzsteuerschlüssel für Reverse Charge finde.
Das wäre sehr nett würde meine Suche danach vereinfachen.

Danke im vorraus
 
 
4.
17.02.2018 15:00:18
Du müsstest das Konto 3425 haben (i.g. Erwerb 19% Vorsteuer/19% Umsatzsteuer) - das ist hier das richtige, da du eine Rechnung erhalten hast. In der Regel müsste der Steuersatz dann richtig hinterlegt sein. Da ich die EAR-Software nicht kenne, kann ich dir nur das richtige Konto nennen.
Wenn es sich um eine Leistung handelt (also keine Ware), dann ist 3125 das entsprechende Konto.
Bearbeitet: sogehts - 17.02.2018 15:01:21
 
 
5.
04.03.2018 14:37:08
Danke, alles bestens geklappt.
 
 
 
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