Profil:
SKR04
EÜR, kein Bilanzierer
Ist-Versteuerer
Verwendete Buchhaltungssoftware: SevDesk
Hallo zusammen,
ich beabsichtige zukünftig, Handelswaren in kleinem Umfang aus einem Drittland (China) zu importieren.
Dort habe ich nun 3 Test-Bestellungen getätigt (unterschiedliche Versanddienstleister zur Ermittlung der Paketlaufzeiten) und die Waren erhalten.
Die Rechnungen der Lieferanten enthielten logischerweise keine Umsatzsteuer.
Als Importeur aus einem Drittland bin ich nun umsatzsteuerpflichtig im Sinne der Einfuhrumsatzsteuer.
Von den Transportunternehmen, die die Verzollung übernommen haben, habe ich nachträglich per Post 3 Rechnungen erhalten (1xDHL, 1xUPS, 1xFedEx). Diese Rechnungen beinhalten a.) die anfallende Einfuhrumsatzsteuer und b.) eine überschaubare Bearbeitungsgebühr.
Angenommen, der Warenwert beträgt 1000 EUR (lässt sich besser rechnen).
Mir stellen sich nun folgende Fragen.
1.) Meine BuHa-Software möchte beim Verbuchen der Rechnung einen Umsatzsteuerschlüssel haben.
Ich buche die Rechnung also zu 1000 EUR netto inkl. 0% Ust. Der Umsatzsteuerschlüssel lautet meines Erachtens:
UStVA Feld netto: Feld 84
UStVA Feld Summe: Felder 85,67
Steuersatz 0%
Die entstandene Einfuhrumsatzsteuerschuld zu 190 EUR wird in der UStVA nun also formell gesehen als zu zahlende Umsatzsteuer addiert und anschließend als gezahlte Vorsteuer abgezogen, die Einfuhrumsatzsteuer läuft also "neutral" durch, sie erhöht oder verringert meine USt-Zahllast also nicht.
a.) Ist der oben genannte Umsatzsteuerschlüssel korrekt?
b.) Ist es korrekt, die Rechnung mit 0% USt. zu buchen oder müsste ich netto 1000 EUR zzgl. 19% eintragen?
Da ich über die entstandene Einfuhrumsatzsteuer eine spätere Rechnung vom Transporteur erhalte (190 EUR) erschließt sich mir die korrekte Belegbuchung und die korrekte Anwendung des USt.-Schlüssels nicht ganz.
Ich würde mich sehr freuen, wenn jemand ein wenig Licht ins Dunkel bringen könnte.
Dank und Gruß
Boris
SKR04
EÜR, kein Bilanzierer
Ist-Versteuerer
Verwendete Buchhaltungssoftware: SevDesk
Hallo zusammen,
ich beabsichtige zukünftig, Handelswaren in kleinem Umfang aus einem Drittland (China) zu importieren.
Dort habe ich nun 3 Test-Bestellungen getätigt (unterschiedliche Versanddienstleister zur Ermittlung der Paketlaufzeiten) und die Waren erhalten.
Die Rechnungen der Lieferanten enthielten logischerweise keine Umsatzsteuer.
Als Importeur aus einem Drittland bin ich nun umsatzsteuerpflichtig im Sinne der Einfuhrumsatzsteuer.
Von den Transportunternehmen, die die Verzollung übernommen haben, habe ich nachträglich per Post 3 Rechnungen erhalten (1xDHL, 1xUPS, 1xFedEx). Diese Rechnungen beinhalten a.) die anfallende Einfuhrumsatzsteuer und b.) eine überschaubare Bearbeitungsgebühr.
Angenommen, der Warenwert beträgt 1000 EUR (lässt sich besser rechnen).
Mir stellen sich nun folgende Fragen.
1.) Meine BuHa-Software möchte beim Verbuchen der Rechnung einen Umsatzsteuerschlüssel haben.
Ich buche die Rechnung also zu 1000 EUR netto inkl. 0% Ust. Der Umsatzsteuerschlüssel lautet meines Erachtens:
UStVA Feld netto: Feld 84
UStVA Feld Summe: Felder 85,67
Steuersatz 0%
Die entstandene Einfuhrumsatzsteuerschuld zu 190 EUR wird in der UStVA nun also formell gesehen als zu zahlende Umsatzsteuer addiert und anschließend als gezahlte Vorsteuer abgezogen, die Einfuhrumsatzsteuer läuft also "neutral" durch, sie erhöht oder verringert meine USt-Zahllast also nicht.
a.) Ist der oben genannte Umsatzsteuerschlüssel korrekt?
b.) Ist es korrekt, die Rechnung mit 0% USt. zu buchen oder müsste ich netto 1000 EUR zzgl. 19% eintragen?
Da ich über die entstandene Einfuhrumsatzsteuer eine spätere Rechnung vom Transporteur erhalte (190 EUR) erschließt sich mir die korrekte Belegbuchung und die korrekte Anwendung des USt.-Schlüssels nicht ganz.
Ich würde mich sehr freuen, wenn jemand ein wenig Licht ins Dunkel bringen könnte.
Dank und Gruß
Boris
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