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USt / VSt Jahresabschluss

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USt / VSt Jahresabschluss
1.
11.04.2013 09:45:23
:wink1:  liebe Forenmitglieder,

so nu hab ich richtig Probleme!

USt-Voranmeldung Dez. 12 muss noch raus, aber so wie die gerade ist kann ich die nicht abgeben.

Unser Altgeschäftsführer hat zum Jahresabschluss sämtliche USt u. VSt Konten irgendwie zusammenverbucht, so dass diese nicht in der Bilanz ausgewiesen werden. Wenn das FA die Zahlen auf der Meldung sehen trifft die der Schlag  :green:

Ich würde nun diese "Umbuchungen" alle wieder stornieren. (Da diese Konten sich ja eigentlich selbst hochrechnen bis zum Bilanzausweis.) Zumindest ist es im Program so hinterlegt, das haben wir geprüft. Wenn ich das nun alles storniert habe sollte die Voranmeldung doch die richtigen Zahlen rauswerfen, oder  :denk:
 
 
2.
12.04.2013 19:44:47
Hallo Momo,

ich vermute schon, dass dann alles gut sein wird.
Kann nicht aber eine Aufteilung ohne Stornierung vorgenommen werden?
Grundsätzlich besteht ja die gesetzliche Verpflichtung, eine gesonderte Aufzeichnung von Umsätzen getrennt nach Steuersätzen druchzuführen.
Eine "Zusammenbuchung" der VoSt-Forderungen und der USt-Verbindlichkeiten zum Bilanzstichtag ist durchaus üblich, da hier eine Saldierungspflicht besteht. Entweder überwiegen die VoSt; dann liegt ein "sonstiger Vermögensgegestand" vor. Überwiegt betragsmäßig die USt, wird eine sonstige Verbindlichkeit bilanziert.

Gruß Martin
 
 
3.
16.04.2013 07:09:20
Hallo Martin,

hm, grundsätzlich hast du Recht. Irgendwie komm ich hier grad nicht so recht klar. Die Saldierung der beiden Konten sollte doch lt. unserer EDV automatisch am Jahresende funktionieren....  :denk:

Wie ist das denn bei euch am Jahresende? Bucht ihr die Konten manuell um? Was wird dann auf eurer Bilanz ausgewiesen?

Hm, die alten Buchungen hab ich erst mal rausgenommen und die Meldung für Dez. rausgegeben, da diese ja sonst nicht gestimmt hätte (Einkauf/Verkauf). Möglich muss ich die Buchungen jetzt wieder rein nehmen und dann eine Korrekturmeldung rausgeben, damit die das ganze letzte Jahr abgerechnent habe?  :denk:
 
 
4.
17.04.2013 19:48:32
Hallo Momo,

wir arbeiten mit SAP R3 und die Darstellung erfolgt wie folgt:

Wir buchen jeden Monat und zum JA die VoSt sowie die USt auf den Kreditor Finanzamt. Der Kreditor hat einen "eingebauten" Saldowechsel:
Soll-Saldo wird unter der Bilanzposition "sonstige Vermögensgegenstände" dargestellt.
Haben-Saldo wird unter der Bilanzposition "sonstige Verbindlichekeiten" dargestellt.

Gruß Martin
 
 
5.
18.04.2013 06:12:38
:wink1: Hallo Martin,

ja so wollte ich das früher hier auch machen, durfte ich aber nicht. Jetzt, da die alte Heeresleitung nicht mehr da ist, hängt das alles an mir. Daher möchte ich das so "sauber" machen wie es eigentlich sein muss.
Ich habe mir das so gedacht:

Kto. USt-Vorauszahlung, hier buche ich unsere Zahlungen die wir leisten und die Erstattungen vom FA hin. Die USt u. VSt wird auf den jeweiligen Kto erfasst. Am Jahresende buche ich die Salden dann auf das Vorauszahlungskonto. Hier muss dann ja entweder eine Zahllast oder ein Guthaben entstehen, welches in der Bilanz ausgewiesen wird. So denke ich ist die korrekte Vorgehensweise (jedenfalls hab ich das früher in der anderen Firma so machen müssen).

Auf diese Weise gebe ich bei den mtl. Erklärungen immer die korrekte USt-Voranmeldung für die jeweiligen Monate ab und habe am Jahresende eine ordentliche Abrechnung auch für die Jahresmeldung.

Wie ist das mit den USt u. VSt Konten werden die in den mtl. Bilanzen ausgewiesen, unsere EDV/Buchhaltung hat dies so eingerichtet die Konten sind wie oben von dir beschrieben hinterlegt (lässt sich aber ändern, bzw. war früher anders)? Das Kto Vorrauszahlung ebenfalls und übernimmt zum JA Wechsel den EB der dann entstanden ist. Diesen würde ich umbuchen auf USt-Zahlungen Vorjahr.

Dann müsste dies doch so buchhalterich korrekt sein? Oder?  :denk:
 
 
 
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