Abstimmung Lohn- und Gehaltskonten beim Jahresabschluss

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Abstimmung Lohn- und Gehaltskonten beim Jahresabschluss
Hallo,

ich sitze am Jahresabschluss für eine Firma und überprüfe die Lohn- und Gehaltsbuchungen. Das Konto 1755 muss ja ausgeglichen sein. Die Fehler habe ich gefunden und entsprechend korrigiert. Somit ist eine wichtige Sache erledigt.

In Bezug auf den Jahresabschluss 2017 - hier stimmte bei den Gehaltsbuchungen einiges nicht - hatte mir die Steuerberaterin eine Übersicht an die Hand gegeben, wo die Differenzen zum Jahreslohnjournal und die jeweiligen Konten ersichtlich waren.

Laut ihrer Liste zählen folgende Konten zum Lohn:
4100   Löhne und Gehälter   (hier sind Tantieme, Sonderzahlungen etc. gebucht)
4120   Gehälter
4170   Vermögenswirksame Leistungen
4126   Geschäftsführer
4169   Aufwendungen für Unterstützung
4190   Aushilfslöhne
4198   pauschale Lohnsteuer Direktversicherung
4199   Pauschale Steuer für Aushilfen

Die Konten für die Sozialversicherung sind 4130 und 4195. Für 2018 passen die gebuchten Werte genau mit denen im Jahreslohnjournal zusammen.

Wenn ich die die Lohnkonten zusammenzähle, komme ich nicht auf den Wert des Jahreslohnjournals der Spalte "G-Brutto" (siehe Bild). Kann mir jemand sagen, ob in der oberen Kontenliste etwas fehlt? Mache ich beim Zusammenrechnen vielleicht etwas falsch? Welche Fallstricke gibt es hierbei? Müssen die Spalten "VWL-AG" und "VWL-AB" zu dem Gesamtbrutto dazugerechnet werden oder sind sie da schon enthalten?

Abgesehen davon, möchte ich gern wissen, wie es sich mit den Konten 1740-1750 verhält. Müssen die am Jahresende ausgeglichen sein? Worauf muss bei ihnen geachtet werden?

Wir arbeiten in der Firma mit dem Programm SBS. Als Bilder habe ich jeweils Muster vom Lohnjournal und der Primanota angehängt.

Für eure Hilfe wäre ich euch sehr dankbar.
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