Verkauf von Lizenzen

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Verkauf von Lizenzen
Hallo zusammen,

ich habe eine Frage zur Erfassung des folgenden Geschäftsvorfalls:

Unser Unternehmen verkauft am 31.01.2021 eine Lizenz für die Nutzung unserer Software für 12 Monate an einen privaten Nutzer.
Die Zahlung erfolgt im Februar 2021.

Sind folgende Annahmen korrekt:

Leistungszeitpunkt: 31.01.2022 -> Sonstige Leistung. Leistungserbringung am letzten Tag der Nutzung.
Leistungsort: Sitz unseres Unternehmens

Buchungssatz am 31.01.2021:
Forderungen an Umsatzerlöse + USt.

Buchungssatz am 31.12.2021:
Umsatzerlöse an Prap -> 1/12 des VK-Preises.    
Oder fällt die gesamte Leistung ins Jahr 2022, da Leistungszeitpunkt der 31.01.2022 ist?

Vielen Dank für eure Unterstützung!
Zitat
Sonja82 schreibt:
Leistungszeitpunkt: 31.01.2022 -> Sonstige Leistung.

richtig
Zitat
Sonja82 schreibt:
Leistungserbringung am letzten Tag der Nutzung.

richtig
Zitat
Sonja82 schreibt:
Leistungsort: Sitz unseres Unternehmens

Nur wenn der Kunde auch in Deutschland ist.
Zitat
Sonja82 schreibt:
Forderungen an Umsatzerlöse + USt.

Warum schon im Januar die Umsatzsteuer abführen? Du hast doch selber oben geschrieben, dass die Leistung erst  nach einem Jahr erbracht wird. Aber:

Die Zahlung im Februar löst die Umsatzsteuer aus.
Zitat
Sonja82 schreibt:
Umsatzerlöse an Prap -> 1/12 des VK-Preises.    

Richtig.
Zitat
Sonja82 schreibt:
Oder fällt die gesamte Leistung ins Jahr 2022, da Leistungszeitpunkt der 31.01.2022 ist?

Siehe oben.
Bearbeitet: Macaslaut - 31.01.2021 10:33:18
Danke für Deine Antwort.

Also buche ich am 31.01.2021:
Forderungen (Brutto VK) an Umsatzerlöse (Brutto VK)

und bei ZE im Februar:
Bank (Netto VK) + USt. an Forderungen (Brutto VK)?

LG
Zitat
Sonja82 schreibt:
und bei ZE im Februar:
Bank (Netto VK) + USt. an Forderungen (Brutto VK)?


Du schuldest die Umsatzsteuer, warum ist die im Soll?

1. Ich würde die Rechnung im  Januar gar nicht buchen  nur im Februar die Zahlung. Bank an UE +Ust
2. Oder doch alles im Januar  ganz normal als Forderung, wenn  das  keine grosse Auswirkung auf die Liquidität hat.
3 Oder im Januar Forderung an UE(Netto)
Februar : Bank an Forderung+Ust.
Bearbeitet: Macaslaut - 01.02.2021 08:41:35
Seiten: 1
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