Hallo zusammen,
aktuell bearbeite ich für die Uni eine integrierte Unternehmensplanung über einen Plan-Horizont von fünf Jahren.
Nach der Planung der GuV, sowie der Aktiva und Passiva erhalte ich einen Passivüberhang der Bilanz. Dieser sollte sich eigentlich, durch die Berechnung des Cashflow ausgleichen.
Das funktioniert allerdings nicht...
Bilanzschema wäre:
Aktiva
II.) Sachanlagen
1.) Grundstücke, grundstücksggleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken
2.) Technische Anlagen und Maschinen
3.) Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung
4.) Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau
III.) Finanzanlagen
1.) Anteile an verbundenen Unternehmen
2.) Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht
B.) Umlaufvermögen
I.) Vorräte
1.) Waren
2.) Geleistete Anzahlungen
II.) Forderungen und sonstige Vermögens-gegenstände
1.) Forderungen aus L.u.L.
davon mit Restlaufzeit > 1 Jahr
2.) Forderungen gegen verbundene Unternehmen
3.) sonstige Vermögensgegenstände
III.) Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinsituten
C.) Rechnungs-abgrenzungsposten
Passiva
A.) Eigenkapital
1.) Gezeichnetes Kapital
2.) Gewinnrücklagen
3.) Bilanzgewinn
B.) Rückstellungen
1.) Steuerrückstellungen
2.) sonstige Rückstellungen
C.) Verbindlichkeiten
1.) Verbindlichkeiten ggü. KI
davon mit Restlaufzeit < 1 Jahr
2.) Verbindlichkeiten aus L.u.L.
davon mit Restlaufzeit < 1 Jahr
3.) Verbindlichkeiten ggü. Verbundenen Unternehmen
davon mit Restlaufzeit < 1 Jahr
4.) Verbindlichkeiten ggü. Gesellschaftern
davon mit Restlaufzeit < 1 Jahr
5.) sonstige Verbindlichkeiten
davon mit Restlaufzeit < 1 Jahr
Cashflow Berechnung wie folgt:
Jahresergebnis
+ Abschreibungen
-/+ Veränderung Vorräte
-/+ Veränderung Forderungen
-/+ Veränderung Verbindlichkeiten
= Cashflow aus operativer Tätigkeit
-/+ Veränderung der Finanzanlagen
-/+ Veränderung der Sachanlagen
- Abschreibungen
= Cashflow aus Investitionstätigkeit
-/+ Veränderung der langfristigen Finanzverbindlichkeiten
-/+ Veränderung der Rückstellungen
-/+ Entnahmen/Einlagen
=Cashflow aus Finanzierungstätigkeit
= Total Cashflow
+ liquide Mittel (Vorjahr)
- Kontokorrent (Vorjahr)
=Bilanzausgleich
+ Kontokorrent (aktuelles Jahr)
= Liquide Mittel (aktuelles Jahr)
hat jemand eine Ahnung, wieso der Bilanzausgleich nicht funktioniert ?
als Liquide Mittel nehme ich die Position:
III.) Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinsituten
als Kontokorrent die Position:
1.) Verbindlichkeiten ggü. KI
davon mit Restlaufzeit < 1 Jahr
Vielen Dank.
Grüße
Adrian
aktuell bearbeite ich für die Uni eine integrierte Unternehmensplanung über einen Plan-Horizont von fünf Jahren.
Nach der Planung der GuV, sowie der Aktiva und Passiva erhalte ich einen Passivüberhang der Bilanz. Dieser sollte sich eigentlich, durch die Berechnung des Cashflow ausgleichen.
Das funktioniert allerdings nicht...
Bilanzschema wäre:
Aktiva
II.) Sachanlagen
1.) Grundstücke, grundstücksggleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken
2.) Technische Anlagen und Maschinen
3.) Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung
4.) Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau
III.) Finanzanlagen
1.) Anteile an verbundenen Unternehmen
2.) Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht
B.) Umlaufvermögen
I.) Vorräte
1.) Waren
2.) Geleistete Anzahlungen
II.) Forderungen und sonstige Vermögens-gegenstände
1.) Forderungen aus L.u.L.
davon mit Restlaufzeit > 1 Jahr
2.) Forderungen gegen verbundene Unternehmen
3.) sonstige Vermögensgegenstände
III.) Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinsituten
C.) Rechnungs-abgrenzungsposten
Passiva
A.) Eigenkapital
1.) Gezeichnetes Kapital
2.) Gewinnrücklagen
3.) Bilanzgewinn
B.) Rückstellungen
1.) Steuerrückstellungen
2.) sonstige Rückstellungen
C.) Verbindlichkeiten
1.) Verbindlichkeiten ggü. KI
davon mit Restlaufzeit < 1 Jahr
2.) Verbindlichkeiten aus L.u.L.
davon mit Restlaufzeit < 1 Jahr
3.) Verbindlichkeiten ggü. Verbundenen Unternehmen
davon mit Restlaufzeit < 1 Jahr
4.) Verbindlichkeiten ggü. Gesellschaftern
davon mit Restlaufzeit < 1 Jahr
5.) sonstige Verbindlichkeiten
davon mit Restlaufzeit < 1 Jahr
Cashflow Berechnung wie folgt:
Jahresergebnis
+ Abschreibungen
-/+ Veränderung Vorräte
-/+ Veränderung Forderungen
-/+ Veränderung Verbindlichkeiten
= Cashflow aus operativer Tätigkeit
-/+ Veränderung der Finanzanlagen
-/+ Veränderung der Sachanlagen
- Abschreibungen
= Cashflow aus Investitionstätigkeit
-/+ Veränderung der langfristigen Finanzverbindlichkeiten
-/+ Veränderung der Rückstellungen
-/+ Entnahmen/Einlagen
=Cashflow aus Finanzierungstätigkeit
= Total Cashflow
+ liquide Mittel (Vorjahr)
- Kontokorrent (Vorjahr)
=Bilanzausgleich
+ Kontokorrent (aktuelles Jahr)
= Liquide Mittel (aktuelles Jahr)
hat jemand eine Ahnung, wieso der Bilanzausgleich nicht funktioniert ?
als Liquide Mittel nehme ich die Position:
III.) Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinsituten
als Kontokorrent die Position:
1.) Verbindlichkeiten ggü. KI
davon mit Restlaufzeit < 1 Jahr
Vielen Dank.
Grüße
Adrian
Rollierende Liquiditätsplanung auf Wochenbasis. Mit der Excel-Vorlage „Liquiditätstool“ erstellen Sie schnell und einfach ein Bild ihrer operativen Liquiditätslage für die nächsten (bis zu 52) Wochen. 
