Home / Forum / Allgemeine Foren / Buchungssätze / Auszahlungen von Online-Verkäufen richtig buchen

Auszahlungen von Online-Verkäufen richtig buchen

Login  Registrieren  Suchen  User  Regeln 
Neues Thema in folgender Kategorie
Forum » Allgemeine Foren » Buchungssätze
Seiten: 1
Antworten
Auszahlungen von Online-Verkäufen richtig buchen
1.
16.02.2016 22:03:25
Hallo,

wir verkaufen Waren über eine Online-Verkaufsplattform mit Sitz in Deutschland.
Am Monatsende wird der Umsatz ABZÜGLICH der Gebühren (Verkaufsprovision etc.) auf unser Geschäftskonto überwiesen.

Hier die Voraussetzungen: Wiso Steuer, EÜR, umsatzsteuerpflichtig, Ist-Versteuerung, SKR03.

Nun die Fragen:
1) Wie bucht man die Kundenrechnungen?
Problem: diese Beträge tauchen ja sonst nirgendwo auf und sind aber für die Berechnung der Umsatzsteuer nötig.
Und diese Rechnungen werden ja erstellt, BEVOR eine Auszahlung an uns stattgefunden hat.
Wir dachten an ein Interimskonto, aber geht das bei Ist-Besteuerung überhaupt?

2) Wie verbucht man die Gebühren/Verkaufsprovisionen der Verkaufsplattform, um die Vorsteuer geltend machen zu können?
Eher als Provisionen oder als Werbungskosten?

DANKE schonmal!  :)
 
 
2.
17.02.2016 17:09:47
Hallo buchhalter247,

Online-Handel ist ein ziemlich weites Feld. Zu beachten für die USt ist u.a., das der Zahlungseingang beim Anbieter der Plattform bereits als zugeflossen für die Ist-Versteuerung gilt. Da üblicherweise die Zahlung bei Bestellung erfolgt liegt die Rechnungslegung meist nach Zahlung und Lieferung. Was zur Folge hat, das die USt im Zeitpunkt der Rechnungslegung/Lieferung fällig ist.
Es empfiehlt sich m.E. mit einem Debitorenkonto zu buchen (geht technisch gesehen auch bei Überschussrechnern). Also die Ausgangsrechnung bei Rechnungslegung einbuchen und dann bei Zahlung ausbuchen. Das würde auch die Ist-Versteuerung berücksichtigen (ob bei Ihrem Programm weiß ich leider nicht). Das Buchungsdatum muss aber dem Geldeingang bei der Plattform entsprechen.
Das Datum und den Betrag sollte man auf der Abrechnung der Plattform ersehen können. Es müsste eine Abrechnung von denen geben, auf der alle Vorgänge nachvollziehbar sind. Meist sind diese so aufgebaut, das man den Bruttobetrag, die Gebühren/Provision und den Auszahlungsbetrag ersehen kann, sowie natürlich den Kunden bzw. die Rechnungsnummer.

Die Gebühren/Provision werden üblicherweise auf Konto Verkaufsprovisionen (4760) oder Nebenkosten des Geldverkehr (4970) gebucht.

Vielleicht helfen die Ausführungen schon etwas. Wenn nicht, dann bitte mehr Angaben zu Anbieter.

MfG
 
 
3.
18.02.2016 12:41:36
Hallo ArnoGe,

vielen herzlichen Dank für die ausführliche Antwort!

So ähnlich hatte ich mir das auch gedacht – wobei ich nicht wußte, daß bereits der Zahlungseingang beim Anbieter der Plattform bereits als zugeflossen für die Ist-Versteuerung gilt.

Wir nutzen für die Buchhaltung Wiso Eür&Kasse, wo man scheinbar nicht mit Debitorenkonten arbeiten kann.
Könnte man auch ein Intermiskonto für die Kundenrechnungen nutzen, wo man sie einbucht und dann die Auszahlung der Plattform ausbucht?

Viele Grüße!
 
 
4.
18.02.2016 17:39:51
Hallo Buchhalter 247,

das mit dem Interimskonto sollte auch funktionieren. Es wird aber die Ist-Versteuerung dabei nicht berücksichtigt. Was aus meiner Sicht aber vernachlässigbar ist, da die Zahlung vor der Rechnungslegung/Lieferung erfolgt.
Problem wird sein, das man das Konto nur schwer abstimmen kann je größer die Anzahl der Rechnungen ist.

MfG
 
 
5.
29.02.2016 21:28:39
Hallo ArnoGe,

ich muß nun zur Sicherheit doch noch einmal nachfragen:
ich verkaufe beispielsweise im Januar über die Plattform eine Sache und schreibe dem Kunden eine Rechnung dazu (wohlgemerkt NACHDEM der Kunde die Sache bereits über die Plattform bezahlt hat). Im Februar geht dann die Auszahlung meines Anteils von der Plattform (abzüglich Provisionen etc.) auf meinem Konto ein.

Für welchen Monat gilt der Betrag dann gemäß EÜR als zugeflossen?
Und wann darf ich die Vorsteuer geltend machen bzw. muß Ust auf die Einnahme zahlen?

Bin inzwischen leider total verwirrt, weil ich in anderen Quellen (im Bezug auf Amazon) gelesen habe, daß Beträge als zugeflossen gelten, wenn man tatsächlich darüber verfügen kann – also erst in dem Moment, wo das Geld tatsächlich auf das eigene Konto ausgezahlt wurde.

Viele Grüße!
 
 
6.
05.03.2016 12:00:22
Hallo Buchhalter247,

bitte mal im Forum etwas rumstöbern. Zum Thema Zufluss / Abfluss wurden in den letzten Tagen einige Artikel geschrieben.

Zufluss gilt bei den Plattformen in der Regel dann, wenn der Kunde bezahlt hat, da Sie dann über das Geld verfügen können. Sie könnten das Guthaben z.Bsp. benutzen um eigene Rechnungen zu bezahlen. Wann die Plattform das Geld an Sie weiterleitet spielt keine Rolle.
Nur wenn ausgeschlossen ist, das Sie über die Mittel verfügen können, gilt als Zufluss der Zeitpunkt der Auszahlung auf Ihr Konto.

Für die Umsatzsteuer muss weiterhin die Lieferung erfolgt sein. Wenn also ein Kunde im Januar bestellt und bezahlt, Sie aber erst im Februar liefern können, dann ist die USt erst im Februar abzuführen. Der Tag der Rechnungslegung ist wieder ohne Bedeutung für die USt.

Für die Umsatzsteuer gilt also (bei ISt-Versteuerung): die Leistung/Lieferung muss erbracht sein und die Gegenleistung (Zahlung) muss zugeflossen sein.

Für die Vorsteuer gilt: die Leistung muss erbracht sein und die Rechnung muss gestellt sein. In Ihrem Beispiel also der Februar.

Das Umsatzsteuergesetz hat leider noch einige feine Nuancen auf die ich hier nicht eingegangen bin. Das oben gesagte deckt so, aus meiner Erfahrung, die Standardfälle ab.

Im Zweifel gilt wie immer: fragen Sie Ihren Steuerberater.

MfG
 
 
 
Seiten: 1
Antworten
User, die dieses Thema lesen. (3 Gäste, 0 registrierte User, 0 versteckte User):

News

BFH-Urteil: Keine Entschädigung für ein unangemessenes langes Gerichtsverfahren, wenn dieses wegen eines Musterverfahrens vor dem BFH ruhte BFH-Urteil: Keine Entschädigung für ein unangemessenes langes Gerichtsverfahren, wenn dieses wegen eines Musterverfahrens vor dem BFH ruhte "Wer infolge unangemessener Dauer eines Gerichtsverfahrens als Verfahrensbeteiligter einen Nachteil erleidet, wird angemessen entschädigt", heißt es in § 198 Abs. 1 Satz 1 GVG (Gerichtsverfassungsgesetz).......

BFH-Urteil: Für die Grunderwerbsteuer ist die zivilrechtliche Beteiligung an einer Personengesellschaft entscheidend BFH-Urteil: Für die Grunderwerbsteuer ist die zivilrechtliche Beteiligung an einer Personengesellschaft entscheidend Gehen die Anteile an einer Personengesellschaft auf neue Gesellschafter über, dann gilt dies nach § 1 Abs. 2a Satz 1 GrEStG (Grunderwerbsteuergesetz) als Übereignung eines Grundstücks auf eine neue Personengesellschaft......

Künstliche Intelligenz im Finanz-Cockpit: Agenten übernehmen, Menschen entscheiden Künstliche Intelligenz im Finanz-Cockpit: Agenten übernehmen, Menschen entscheiden Die digitale Transformation im Finanzwesen hat in den letzten Jahren vor allem eines gebracht: die Automatisierung wiederkehrender Aufgaben. Doch mit Agentic Financial Operations wird jetzt eine neue ......


Aktuelle Stellenangebote

Mitarbeiter*in für die Debitorenbuchhaltung Das Team der Finanz­buchhaltung im Geschäfts­bereich Finanzen kümmert sich um alle Prozesse und Themen, die im Rahmen der kaufmännischen Buchführung unter Nutzung von SAP anfallen (Debitorenbuchha......

Controller (m/w/d) für Förder- und Innovationsprojekte Gestalte mit uns die Zukunft der Halb­leiter­techno­logie und starte Deine Karriere bei Siltronic! Siltronic ist einer der welt­weit größten Her­steller für Wafer aus Reinst­silizium und Partner viele......

Sachbearbeiter*in Buchhaltung (m/w/d) Das Max-Planck-Institut für ausländisches und internationales Privatrecht in Hamburg ist eine der weltweit führenden Institutionen für die rechtsvergleichende Grundlagen­forschung auf den Gebieten des......

Sachbearbeiter*in Buchhaltung in Voll- oder Teilzeit Wir, das Max-Planck-Institut für medizinische Forschung, sind eines von 85 Instituten und Forschungs­stellen der Max-Planck-Gesell­schaft (MPG) zur Förderung der Wissenschaften e. V. Unser Sch......

Controller strategisches Kapazitätscontrolling (w/m/d) Hallo, lass uns WIR sagen! Wir - die HUK-COBURG Versicherungsgruppe - zählen zu den 10 größten in Deutschland. Vor über 90 Jahren gegründet sind wir mit über 13 Millionen Kund:innen heute der große Ve......

Analyst Finanz- und Rechnungswesen (w/m/d) Seit der Gründung im Jahr 1963 hat HYDAC eine beeindruckende Entwicklung durchlaufen – Von einem Spezialisten für Speichertechnik zu einem globalen Unternehmen mit über 20 Produktbereichen. In den ver......

TOP ANGEBOTE

Button__subThema.PNG RS Toolpaket - Planung:
4 Excel-Tools zum Paketpreis von nur 149,- EUR statt 227,- EUR bei Einzelkauf
Button__subThema.PNG RS Toolpaket - Controlling:
6 Excel-Tools zum Paketpreis von nur 189,- EUR statt 286,- EUR bei Einzelkauf
Button__subThema.PNG RS FiBu Paket:

8 Excel-Tools zum Paketpreis von nur 39,- EUR statt 49,- EUR bei Einzelkauf
LI-In-Bug.pngBleiben Sie auf dem Laufenden und informieren sich über neue Fachbeiträge, Excel-Tools und Jobangebote auf unserer LinkedIn-Seite >>

Stellenanzeigen

Sachbearbeiter*in Buchhaltung (m/w/d)
Das Max-Planck-Institut für ausländisches und internationales Privatrecht in Hamburg ist eine der weltweit führenden Institutionen für die rechtsvergleichende Grundlagen­forschung auf den Gebieten des ausländischen und internationalen Privatrechts. Hierfür haben wir die Rechtsordnungen der Welt i... Mehr Infos >>

Örtlicher Bestandsmanager (m/w/d)
Wir, die Eisenbahner-Baugenossenschaft München-Hauptbahnhof eG, wurden 1908 gegründet. Heute bewirtschaften wir über 2.566 Wohneinheiten, 43 Gewerbeeinheiten sowie über 1.000 Garagen und Stellplätze. Wir sind stolz auf unsere lange Tradition als erfolgreiche Genossenschaft und realisieren heute a... Mehr Infos >>

Sachbearbeiter*in Buchhaltung in Voll- oder Teilzeit
Wir, das Max-Planck-Institut für medizinische Forschung, sind eines von 85 Instituten und Forschungs­stellen der Max-Planck-Gesell­schaft (MPG) zur Förderung der Wissenschaften e. V. Unser Schwerpunkt liegt in der medizinischen Grundlagen­forschung. Gegenwärtig beschäftigen wir rund 270 M... Mehr Infos >>

Senior Finanzbuchhalter (m/w/d)
Seit Generationen kümmert sich BRUNATA-METRONA München um die Erfassung und Abrechnung von Heizenergie, Wasser und Strom in den verschiedensten Immobilienarten. Dank unserer digitalen Messtechniken können wir Kundinnen und Kunden verlässliche Daten über ihren Energieverbrauch zur Verfügung stelle... Mehr Infos >>

Sachbearbeitung Buchhaltung – „Allround-Talent“ (w/m/d)
Die Verwaltung des Max-Planck-Instituts für extraterrestrische Physik (MPE), des Max-Planck-Instituts für Astrophysik (MPA) und der Max Planck Computing and Data Facility (MPCDF) ist eine zentrale Service­einrichtung und betreut rund 650 Instituts­angehörige. Die gemein­sa... Mehr Infos >>

Mitarbeiter*in für die Debitorenbuchhaltung
Das Team der Finanz­buchhaltung im Geschäfts­bereich Finanzen kümmert sich um alle Prozesse und Themen, die im Rahmen der kaufmännischen Buchführung unter Nutzung von SAP anfallen (Debitorenbuchhaltung, Kreditoren­buchhaltung, Zahlungsverkehr, Anlagen­buchhaltung, Erstellung des Jahres­abschl... Mehr Infos >>

Controller (m/w/d)
Als traditionsreiches Unternehmen in der Papierindustrie mit klarem Fokus auf Nachhaltigkeit und technologischer Weiterentwicklung, wo seit über 170 Jahren mit rund 300 Mitarbeitenden jährlich ca. 240.000 Tonnen Papier und 80.000 Tonnen grafische Pappe produziert werden, suchen wir zum nächstmögl... Mehr Infos >>

Immobilienkauffrau/ - kaufmann (m/w/d) in Voll-/ Teilzeit
Wir, die Eisenbahner-Baugenossenschaft München-Hauptbahnhof eG, wurden 1908 gegründet. Heute bewirtschaften wir über 2.566 Wohneinheiten, 43 Gewerbeeinheiten sowie über 1.000 Garagen und Stellplätze. Wir sind stolz auf unsere lange Tradition als erfolgreiche Genossenschaft und realisieren heute a... Mehr Infos >>

Weitere Stellenanzeigen im Stellenmarkt >>

Veranstaltungs-Tipp

290-10.jpg          
Neues Seminar: Rechnungsprüfung, Buchung & Reports mit KI
Automatisierte Workflows für die Buchhaltung selbst erstellen: Einlesen/Prüfen von Rechnungen, Buchungsvorschläge oder aktuelle Rechts-Updates – Erfahre, wie du Datenquellen wie E-Mails, Programmierschnittstellen und Texterkennungs-Dienste verknüpfst, KI-gestützte Validierungen einbaust und revisionssicher dokumentierst.  Mehr Infos >>

JOB- TIPP

Karriere_290px.png
Sind Sie auf der Suche nach einer neuen Herausforderung? Interessante Stellenangebote für Rechnungswesen- Experten finden Sie in der Rechnungswesen-Portal Stellenbörse. Immer auf dem Laufenden bleiben und neue Jobangebote mit dem Jobletter automatisch erhalten? Zur Jobletter-Anmeldung >>

Software-Tipp

box_E-Rechnungsgenerator_250px.png
Der „E-Rechnungsgenerator“ ist eine einfache Excel-Lösung, mit der sich (GoBD-konform) E-Rechnungen (im ZUGFeRD-Format) erstellen und auch direkt versenden lassen. Preis: 178,50 EUR  Jetzt hier downloaden >>

Softwaretipp: Quick-Lohn

QL_Brandmark_CMYK_v1.jpg
Erledigen Sie Ihre Lohnabrechnung im Handumdrehen selbst mit Quick-Lohn und versenden alle Meldungen an die Krankenkassen, das Finanzamt und die Unfallversicherung direkt aus dem Programm. Auch für Baulohn. Probieren Sie Quick-Lohn gratis und völlig unverbindlich 3 Monate lang aus. Es ist keine Kündigung nötig! Weitere Informationen >>

Excel- Betriebskostenabrechnung

Nebenkostenabrechnung_Henke_290px.png
Mit diesem Nebenkosten- und Betriebskostenabrechner für Excel erstellst du deine Nebenkostenabrechnung strukturiert, nachvollziehbar und übersichtlich – ohne komplizierte Vorlagen oder manuelle Rechnerei. Ideal für private Vermieter, Hausverwaltungen und Eigentümer von Ein- und Mehrfamilienhäusern..

Jetzt hier für 24,90 EUR downloaden!
Prompt-KI-Beschreibung_290px.jpg

Prompt – KI Agenten Beschreibung

Erstellen Sie in wenigen Minuten Ihren eigenen KI-Agenten – präzise, professionell und individuell. Mit dieser Excel-Vorlage erstellen Sie mühelos eine vollständige Beschreibung für Ihren persönlichen KI-Agenten, die Sie direkt in Tools wie ChatGPT, Copilot, Google Gemini oder Claude einfügen können.

Jetzt hier für 4,99 EUR downloaden >>

Excel TOP-SellerRS Liquiditätsplanung L

PantherMedia_pannawat_B100513902_400x300.jpg
Die RS Liquiditätsplanung L ist ein in Excel erstelltes Werkzeug für die Liquiditätsplanung von Kleinunternehmen sowie Freiberuflern. Die Planung erfolgt auf Basis von veränderbaren Einnahmen- und Ausgabepositionen. Detailplanungen können auf extra Tabellenblättern für z.B. einzelne Projekte oder Produkte vorgenommen werden. 
Mehr Informationen >>

Rollierende Liquiditätsplanung auf Wochenbasis

Dieses Excel-Tool bietet Ihnen die Grundlage für ein Frühwarnsystem. Der erstellte Liquiditätsplan warnt Sie vor bevorstehenden Zahlungsengpässen, so dass Sie frühzeitig individuelle Maßnahmen zur Liquiditätssicherung einleiten können. Gerade in Krisensituationen ist eine kurzfristige Aktualisierung und damit schnelle Handlungsfähigkeit überlebenswichtig. Mehr Informationen >>

Strategie-Toolbox mit verschiedenen Excel-Vorlagen

Die Strategie-Toolbox enthält 10 nützliche Excel Vorlagen, die sich erfolgreich in der Strategie bewährt haben. Alle Tools sind sofort einsatzbereit und sind ohne Blattschutz. Damit können die Vorlagen individuell angepasst werden.
Ideal für Mitarbeiter aus dem strategischen Management. Mehr Informationen>>

Weitere über 400 Excel-Vorlagen finden Sie hier >>

Software-Tipp

Liquiditätsplanung_Fimovi.jpgRollierende Liquiditätsplanung auf Wochenbasis. Mit der Excel-Vorlage „Liquiditätstool“ erstellen Sie schnell und einfach ein Bild ihrer operativen Liquiditätslage für die nächsten (bis zu 52) Wochen. Mehr Infos und Download >>

Excel- Tools für Buchhalter

unsere TOP- TOOLS: 

Button__subThema.PNG RS-Liquiditätsplanung L
Button__subThema.PNG RS-Bilanzanalyse
Button__subThema.PNG RS-Plan
Button__subThema.PNG RS-BSC
Button__subThema.PNG RS-Darlehensverwaltung
Button__subThema.PNG RS-Investitionsrechner

TOP ANGEBOTE

Button__subThema.PNG RS Rückstellungsrechner XL:
Die optimale Unterstützung bei Ihren Jahresabschlussarbeiten
Button__subThema.PNG RS Einkaufs-Verwaltung:
Erstellung und Verwaltung von Aufträgen und Bestellungen
Button__subThema.PNG RS Kosten-Leistungs-Rechnung:

Erstellen Sie eine umfassende Kosten-Leistungsrechnung

Rückstellungen leicht verwalten

Mit der RS- Rückstellungs-Verwaltung können Sie Rückstellungen nicht nur leicht errechnen sondern auch übersichtlich verwalten.
  • Gewerbesteuerrückstellung
  • Urlaubsrückstellungen
  • Rückstellungen für Geschäftsunterlagen
  • Rückstellung für Tantiemen
  • Sonstige Rückstellungen
Automatische Zusammenfassung aller wichtigsten Eckdaten der Rückstellungen in einer Jahres-Übersicht. mehr Informationen >>

Software-Tipp

Baukostenrechner-150px.jpgDer Excel-Baukostenrechner unterstützt Sie in der Kalkulation der Kosten Ihres Hausbaus mit einer detaillierte Kosten- und Erlösplanung. Zusätzlich bietet Ihnen dieses Excel-Tool einen Plan / IST-Vergleich sowie verschiedene andere Auswertungen.. Preis 30,- EUR Mehr Infos und Download >>