ich habe ein buchungstechnisches Problem mit meinen Steuerkonten und einem abweichenden Wirtschaftsjahr.
In einem normalen Wirtschaftsjahr ergeben ja die Summen aus den Umsatzsteuerkonten, abzüglich den Vorsteuerkonten, abzüglich den USt-Voranmeldungen als Saldo meine Zahllast / Guthaben in der USt-Jahreserklärung, welchen ich gemeinsam, mit den noch nicht gezahlten USt-Voranmeldungen für die Monate November und Dezember, in den Saldenvortrag bringe.
Aber wie sieht das bei einme abweichenden Wirtschaftsjahr aus (Bsp. 01.03. - 01.02.)? Auf dem Konto 3820 saldieren sich die Voranmeldungen der Monate 01 - 12, welche in die Jahreserklärung übernommen werden. Das Konto 3840 ist auf Null, da die USt-Va 12 im Februar bezahlt wurde.
Wie buche ich die USt-Voranmeldung der Monate 01-02 welche erst im nächsten Jahr in die USt-Erklärung einfließen (per 01.03. des Folgejahres?) und wie kommt mein Überhang aus den Umsatzsteuern und Vorsteuern 01.01.-28.02. in den Saldenvortrag zum 01.03.???
Wahrscheinlich ist es ganz einfach und ich denke gerade eben kompliziert.