vergabe eines Darlehens

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vergabe eines Darlehens, vergabe eines darlehens für den erhalt einer kaufoption
Hallo,

eine Firma A vergibt an eine andere Firma B (Ausland) ein Darlehen i.H.v. 95.000 Euro.
Fa B finanziert damit eine Immobilie. Fa B zahlt an Fa A alle 3 Monate 1800 Euro Zinsen.
nach 10 Monaten zahlt Fa B den Gesammtbetrag des Darlehens 95.000 und 600 Euro für den 10. Monat zurück.
Wie lauten die Buchungssätze für die Fa A?

Die Zinsen wurden im Ausland nicht versteuert. Unterliegen sie hier der Kap. Ertragssteuer?

wie buche ich dann die 25%? Kap. Ertagssteuer?

finde in den meisten Foren nur Buchungssätze für Kreditaufnahme, kann mir jemand weiterhelfen?

vielen Dank vorab
die Firma B im Ausland ist doch hier erst mal egal, was sie mit den Zinszahlungen macht!

Firma A im Inland bucht die Zinserträge als Einnahme - da wird mE nicht mit KapErtSt... gemacht. Und hier buchen Sie die gar nicht, sondern die kommen in den Ertrag und werden versteuert! Die 600,-- sind anteilige Zinsen? Als auch auf Zinsertrag.

Ich hoffe, es gibt auch entsprechende Darlehensunterlagen/ Vereinbarungen darüber, damit das lückenlos nachvollziehbar ist! mE etwas merkwürdig, dass das Darlehen nur für 10 Monate gebraucht wurde!

Die Firma hier hat keinerlei steuerliche/anwaltliche Beratung?

E.
hi, sorry dass ich jetzt erst antworte, hatte erhebliche Probleme mit meinem PC.
Dass Gesammtprojekt wurde abgebrochen, deshalb die Laufzeiz verkürzt. Frage mich dennoch wie die entsprechenden Buchungssätze sind?
Um das und meine Frage zu präzessieren...nochmal außführlicher dargestellt der Fall




Meine Kinder haben ein Vermögen (kind 1) und (kind2)
Dieses sollte angelegt werden. Es fand sich eine günstige Variante für eine Investition. Es handelte sich dabei um eine Kaufoption im Immobilienbereich.
Jedoch war dies nur für eine Firma möglich.
Dementsprechend nahm meine Firma (A) (GmbH) ein Darlehen bei meinen Kindern auf. Sicherheit, die Unterlagen der Kaufoption, die an einen Treuhänder zur verwaltung direkt weitergegeben wurden. (Treuhandvertrag) nachdem (A) den kompleten Darlehenbetrag von Kind1 und Kind2 an B (verkäufer der Kaufoption) überwiesen hat.

wie buche ich die darlehensaufnahme von kind 1 und kind2 in der Fa A?
bank (A) Kto1200 Betrag X an Verbindlichkeiten ggü Darlehensgeber Kind 1 Betrag X (welches Konto?)
bank (A) kto1200 Betrag X an Verbindlichkeiten ggü Darlehensgeber Kind 2 Betrag X (welches Konto?)

wie buche ich die Darlehensvergabe von A an B?
Darlehensforderung kto (?) X+X an bank kto1200 X+X?

Die Fa A bezog Zinszahlungen pro Monat von B 600 auf die gesammte Summe X+X
wie buche ich die eingegangenen zinsen von B  in A?
bank (A) kto1200 600€ an Zinsertrag 600€ ? (welches Kto?)

Der komplette vorgang wurde nach 10 Monaten gekündigt. Dementsprechend sind die Rückbuchungen zu tätigen

wie Buche ich die Rückzahlung von B an A (Darlehenssumme)
bank kto 1200 Betrag X+X an Darlehensforderung kto(?) Betrag X+X

wie Buche ich die Rückzahlungen von A nach Kind 1 und Kind 2
Verbindlichkeiten ggü Darlehensgeber Kind 1 Betrag X (welches Konto?) an bank (A) Kto1200 Betrag X
Verbindlichkeiten ggü Darlehensgeber Kind 2 Betrag X (welches Konto?) an bank (A) Kto1200 Betrag X

wie Buche ich die Zinszahlungen von A an Kind 1 und Kind 2 (jeweils 250 pro Monat an Kind 1 und an Kind 2)
Zinsaufwand kto? 250 an Darlehensgeber Kind 1 kto? 250
Zinsaufwand kto? 250 an Darlehensgeber Kind 2 kto? 250

alles im SKR3

wie man sieht habe ich mich darin versucht, jedoch stoße ich an meine Grenzen. Das Darlehen von den Kindern war so gestaltet, dass sie alle 3 Monate 750 pro kind (250pro Monat) erhalten sollten. Das entspricht ca. 6,315% pro Jahr.
Die Fa A sollte 7,5% pro Jahr erhalten.
Die Differenz ist ein Zinsertrag von 1,175% für die Fa A
Dies war vertraglich so festgelegt, da man mir sagte, das mit Null Zinsertrag es Probleme geben könnte.
Nun hörte ich aber, dass die Fa A von dem Darlehensgebern Kind1 und Kind2 nichts abziehen dürfte?
was ist nun richtig und was ist nun falsch?

Bitte um Hilfe , vielen Dank vorab

Siggi
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