verspätete Rechnung, was tun?

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verspätete Rechnung, was tun?, Abgrenzung nach Jahresabschluss
Unsere kleine GmbH hat das Geschäftsjahr am 31.07.2019 abgeschlossen.
Am 09.09.2019 kam eine AHV Akontorechnung für 01.07 bis 30.09.2019.

D.h. ein Monat gehört dem vorigen Geschäftsjahr. Allerdings wurde die Rechnung erst nach Jahresabschluss gestellt. Wie können wir diese Rechnung abgrenzen, wenn das vorige Geschäftsjahr bereits abgeschlossen ist? Verzichtet man in diesem Fall auf eine transitorische Buchung und verbucht man alles im aktuellen Geschäftsjahr?

Besten Dank im Voraus!
Hallo zurich55,

wenn die Lieferung bzw. Leistung erfüllt ist, ist der Anteil betreffend 07/2019 auf dem Konto "periodenfremde Aufwendungen" SKR03= 2020, SKR04= 6960 zu buchen.

VG

Ella
Im abgeschlossenen Jahr hättet Ihr eine Rückstellung bilden müssen (wobei immer die Wesentlichkeit zu beachten ist, Kleinbeträge interessieren nicht). In neuen Jahr wird dann die Rückstellung gegen die Zahlung aufgelöst.
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