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29.12.2010 12:15:29
Hallo alle zusammen
 laut der Betriebsprüfung muss ich die Steuerrückstellung für 2005 bis 2007 buchen. Bin mir bei den Buchungssätzen nicht sicher, würde dies so buchen 2200 Steuern an 0957 Ist das richtig???  Danke schon mal für eure Hilfe LG Momo |
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29.12.2010 12:46:27
Hallo Momo,
wieso sollst du die buchen, normalerweise bekommst Du am Ende eine Prüferbilanz. Gruß Andreas
Mal verliert man :( ..........und mal gewinnt das Finanzamt. :shock:
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29.12.2010 13:08:27
Hallo Ansimi,
naja eine Bilanz haben wir nicht bekommen Buchen soll ich die, damit unser Buchhaltungsprogramm wieder stimmt Sagt der Chef. Hab das dann auch eingebucht, aber falsch rum..... glaub ich Also nicht wie oben geschrieben... sondern genau umgekehrt.... keine Ahnung warum..... ärgere mich immer noch mit dem wahnsinns tollen Programm rum..... macht meistens was es will und nicht was es soll Buchungstext ist "Umsetzung der Betriebsprüfung, Einbuchung der Rückstellung 2005 ..... 2007" alles zum 31.12.2009 Hab das so verstanden, dass seit 2005 versäumt wurde die Rückstellungen zu buchen AHhhhhhhhh der Laden schafft mich! LG Momo |
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29.12.2010 14:38:25
Also diese Vorgehensweise ist falsch,
wenn ein BP im Hause war dann müssen alle Änderungen berücksichtigt werden. Dies geschieht anhand der Prüferbilanz, die man dann für den abgleich verwendet. Habt Ihr keine erhalten, dann solltet Ihr eine vom BP anfordern, dazu ist er verpflichtet. Allerdings vermute ich das Ihr eine erhalten habt, nur ist die nicht bei Dir angekommen. Gruß Andreas
Mal verliert man :( ..........und mal gewinnt das Finanzamt. :shock:
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30.12.2010 06:33:41
Andreas,hm, hab ich mir fast schon gedacht. Unabhängig davon, will der Chef, dass ich das so einbuche.... Und Chef's haben letztlich immer recht  Wie rum wäre es denn nun richtig? So wie oben geschrieben? LG Momo |
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30.12.2010 11:50:56
oh Hölle!! So hab mir mal die Unterlagen dazu geholt, stundenlanges Suchen! Also eine Prüferbilanz kann ich nicht finden, aber ...... völliger Quatsch mit den Rückstellungen! Es muss gebucht werden nach der Prüfung die für 2005 bis 2007 nachträglich angesetzte Gewerbesteuer und die Zahlung selbiger! So viel schon mal dazu.  Gebucht wurde dann schon folgendes: 4320 Gewerbesteuer Vorauszahlung an 90015 Gewerbesteuer (denke das ist korrekt) 4330 Gewerbeertragsteuer ??? an 1200 Bank (äh..... 4330 muss falsch sein, oder? Das muss doch heißen:4320 an 1200 oder doch 4320 an 90015 Wie buche ich dass den nun richtig um??? Momo |
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30.12.2010 12:14:57
Die Jahre 2005 - 2007 sind ja nun schon einige Zeit her und nachdem der BP da war auch endgültig geschlossen.
Somit muss nun nur noch die Eröffnungsbilanz 2008/2009/2010 angepasst werden. Da ihr sicher den Abschluss 2009 bereits abgegeben habt, sollte auch dieser dicht sein und die EB-Wertänderungen haben auf diese Jahre beim Gewinn auch keinen Einfluss. Somit könntest Du die EB-Werte noch für das Jahr 2010 berücksichtigen. Schwer von hier her nun korrekte Buchungen zu erzeugen, ohne genauer in den gesamten Sachverhalt schauen zu können. Gruß Andreas
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30.12.2010 12:18:29
Hallo Andreas
ha ha guter Witz 2009 schon abgschlossen   Ne noch nicht mal angefangen den Abschluss zu machen Wie mache ich das denn mit dem Einbuchen für 2009 und 2010? Vielen lieben Dank für Deine Hilfe! LG Momo
Bearbeitet:
Momo - 30.12.2010 12:19:12
(bzw. was mach ich denn mit den falschen Buchungen da oben???????)
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30.12.2010 12:26:11
Noch mal Hallo,
so evtl. hilft das nun zur Lösungsfindung. Wir haben einen Bescheid über gewerbesteuer 2007 am 17.06.2010 erhalten. Es ergibt sich ein Unterschiedsbetrag in höh von x Euro der zum 21.07.2010 zu zahlen ist. (Ebenso für die Jahre 2005 und 2006, alle Bescheide aus 2010; Zahlung 2010) Daher die obigen Buchungen. Soweit geklärt. Würde dann ja stimmen, oder Dann muss doch nur noch das Kto4330 breinigt werden indem dies wie folgt gebucht wird: 90015 an 4330. Richtig?LG Momo |
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30.12.2010 13:22:08
Mhh, die Behandlung hängt nun davon ab wie weit der BP geprüft hat.
Für diese Jahre wurde die Gewerbesteuer bereits bei der Einkommensteuer berücksichtig und die Bilanz vom BP korigiert, für Jahre danach hättest du dann einen periodenfremden Aufwand. Allerdings stellt steuerrechtl. ab 2009 die Gewerbesteuer keine BA mehr dar. Wenn Ihr einen Stb. habt, würde ich das genaue vorgehen auf jedenfall mit Ihm abstimmen. Gruß Andreas
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