Home / Forum / Allgemeine Foren / Buchungssätze / Fremdleistung innergemeinschaftliche Lieferung

Fremdleistung innergemeinschaftliche Lieferung

Login  Registrieren  Suchen  User  Regeln 
Neues Thema in folgender Kategorie
Forum » Allgemeine Foren » Buchungssätze
Seiten: Vorherige 1 2 3 4 Nächste
Antworten
[ geschlossen ] Fremdleistung innergemeinschaftliche Lieferung
21.
29.06.2010 11:22:43
Da kann ich Andreas nur beispringen: 3123 oder 3125 (Voraussetzung: voller Vorsteuerabzug und allgemeiner USt-Satz von 19 % auf Eingangs- und Ausgangsseite).

Aus rein gewinntechnischer Sicht führt 4780 wahrscheinlich zum richtigen Ergebnis. Allerdings wird die 13b-USt nicht angesteuert, so dass Du alles per Hand erledigen und prüfen darfst. Aber das ist wohl nicht im Sinne des Erfinders. Dann kannst Du Deinen Rechner gleich aus dem Fenster werfen und Dir eigene T-Konten malen.

Hinsichtlich der Altarbeiten des Steuerberaters müsste geprüft werden, ob mit der USt alles glatt gegangen ist. Wenn Deine Fa. nicht zum vollen VorSt-Abzug berechtigt ist, lässt sich mit Sicherheit sagen, dass da einiges schief gelaufen ist. Wenn der volle Vorsteuerabzug geben ist, könnte aus der Ferne betrachtet für die Vergangenheit wohl alles so bleiben wie es ist (Voraussetzung: 4780 wurde ohne Vorsteuerabzug bebucht).

Gruß
Gustav
Bearbeitet: Gustav - 29.06.2010 11:31:45 (Klarstellung)
 
 
22.
29.06.2010 12:19:34
Hallo mbissette,

für den Erwerb von Leistungen/Lieferung von einem ausländischen Unternehmen ist entsprechend - ob es sich um Leistung oder Lieferung handelt - das jeweilige Aufwandskonto "... für im ausland ansässige Unternehmen 19% Vorsteuer und 19% Umsatzsteuer" zu verwenden.

Dabei lautet die Buchung bei Eingangsrechnungen immer Aufwand (oder Anlagevermögen) an Kreditor (und nicht Debitor, d.h. Kunden).

Grüsse

Anreisa  :)
 
 
23.
29.06.2010 18:18:55
Hi und sorry für das Hin und Her.

Also ich buche unter SKR03 bin (noch) Ist-Versteuerer. Buchungen wurden so gemacht:

4780 an Kreditor

In Lexware financial office plus 2010 gibt es die Felder Haben also in diesem Falle 4780 und Soll (Kreidtor) Dann auch ein Feld Steuer. Hier gibt es zur Auswahl: Keine, Vst 7%, Vst. 19%, IgE 7% USt/VSt, IgE 19% USt/VSt und andere.

Für alle nicht in Deutschland ansässige wähle ich "Keine" im Feld Steuer und für Deutschland Wähle ich VSt 19%

Wäre das so richtig?
 
 
24.
29.06.2010 18:40:25
ähhhhh, immer noch nein!

Da kannst du noch x mal das Kto. 4780 vorschlagen, es bleibt bei nein

lese nochmal dieses Thema von Anfang an und wenn es dann sollte es  zumind. ein klein wenig "klick"  machen.
Mal verliert man :(  ..........und mal gewinnt das Finanzamt. :shock:
 
 
25.
29.06.2010 21:12:46
Hi Andreas,

danke. Für das Feld "Steuer" soll ich also "kein" beim  Buchen die Rechnungseingänge auswählen sofern die Übersetzer im EU- und Nicht-EU-Ausland keine Steuer in Ihren Rechnungen nicht ausweisen?
 
 
26.
29.06.2010 22:41:31
:o  nein!!!!

Du nimmst mich doch mittlerweile auf die Schippe oder?
Mal verliert man :(  ..........und mal gewinnt das Finanzamt. :shock:
 
 
27.
29.06.2010 23:00:04
Nein, ich bin etwas verwirrt, weil mein Steuerberater es mir nicht erklären will und stellt sich heraus, dass er einiges falsch gemacht hat. Also in meinem Programm, habe ich diverse Möglochkeiten unter Steuer zur Auswahl. Nun wenn meine Freiberufler  im EU-Ausland mir keine USt berechnen,

Aslo VSt19 % /USt 19 % soll hier für Steuer ausgewählt ?:denk:
 
 
28.
30.06.2010 08:27:53
Hallo,

ich bin definitiv kein Umsatzsteuerexperte, aber ich versuche es mal einwenig aufzuhellen, bevor Andreas & Gustav aufgeben.

Dein Unternehmen beauftragt einen Übersetzer ?

1. Fall Übersetzer im Inland.

2. Fall Übersetzer im EU Gemeinschaftsgebiet

3. Fall Übersetzer im Ausland (Nicht-EU)

Wenn ich es richtig weiß hat jederfall nahe zu eigene Konten. Daher nun erstmal meine Frage für welchen Fall brauchst du die Buchungssätze mit den Konten?

Gruß Reaper
 
 
29.
30.06.2010 08:37:50
Guten Morgen allerseits,

zum Thema "Buchen & Konten" will ich mich nicht mehr äußern. Ich denke, dass da alles gesagt ist.

Da mbissette nochmal die USt-Sätze ins Gespräch gebracht hat, will ich darauf hinweisen, dass Übersetzungsleistungen durchaus nach § 12 Abs. 2 Nr. 7 Buchst. c UStG dem ermäßigten Steuersatz unterliegen können. Vgl. hierzu auch Abschnitt 168 Umsatzsteuer-Richtlinien, dort insbesondere Absatz 12.

Sofern der volle Vorsteuerabzug möglich ist, spielt der Steuersatz in 13b-Fällen auf der Eingangsseite keine Rolle. Interessant wird's erst auf der Ausgangsseite. Eine Ferndiagnose, welcher Steuersatz denn nun anwendbar ist, kann ich leider nicht stellen, da es ausschließlich auf die zivilrechtlichen Vereinbarungen im Einzelfall ankommt. Mischfälle (z.B. Eingang 7, Ausgang 19) sind selten, aber ebenfalls denkbar. Der Gang zum Steuerberater dürfte da unausweichlich sein. Ich drücke fest die Daumen, dass der sich da besser auskennt als beim Kontieren.

Gruß
Gustav
 
 
30.
04.07.2010 16:22:42
HI reaper,

also ich brauche lediglich den richtigen USt.-Satz für Fremdleistungen aus EU-Ausland. Bei Rechnungseingang wird keine USt. aufgeführt von den Diensleistern. Aber Gustav/Andreas meinen Vorst./USt. 19% lautet der Steuersatz. Wenn die Lieferanten mir aber keine Ust. berechnen, kannn ich diesen Steuersatz nehmen?
 
 
 
Seiten: Vorherige 1 2 3 4 Nächste
Antworten
User, die dieses Thema lesen. (1 Gäste, 0 registrierte User, 0 versteckte User):

News

no-image BFH-Urteil: Kein Gewerbeertrag einer GmbH aus der Veräußerung ihres Mitunternehmeranteils an einer Personengesellschaft Wenn eine Kapitalgesellschaft, z. B. eine GmbH, Mitunternehmeranteile an einer Personengesellschaft mit Gewinn veräußert, unterliegt dieser Gewinn bei der Kapitalgesellschaft grundsätzlich nicht der Gewerbesteuer......

Digitalisierungs­aktivitäten im Mittelstand verlieren deutlich an Schwung Digitalisierungs­aktivitäten im Mittelstand verlieren deutlich an Schwung Aus dem neuen Digitalisierungsbericht von KfW Research geht hervor, dass die Digitalisierungsaktivitäten des deutschen Mittelstands über alle Wirtschaftszweige hinweg zuletzt eingebrochen sind. Der Anteil......

Stärker digitalisierte Unternehmen weisen eine höhere Produktivität auf Stärker digitalisierte Unternehmen weisen eine höhere Produktivität auf Je digitaler ein Unternehmen aufgestellt ist, umso produktiver ist es. Dieser Zusammenhang ist umso stärker ausgeprägt, je weiter die Digitalisierung des Unternehmens bereits fortgeschritten ist. Das ......


Aktuelle Stellenangebote

Referent*in Finanzabteilung An der Hochschule Emden/Leer, die sich als innovative, richtungsweisende Zukunfts­hochschule versteht, ist in der Finanz­abteilung (FA) am Campus Emden zum nächstmöglichen Zeitpunkt folgende S......

Bilanzbuchhalter (m/w/d) Flossbach von Storch zählt heute zu den größten unabhängigen Vermögensverwaltern in Europa. Mit mehr als 400 Mitarbeitenden betreuen wir rund 70 Mrd. Euro für private und institutionelle Kunden. Seit ......

(Krankenhaus-)Controller:in (m/w/d) Das Herz- und Gefäßzentrum (HGZ) Bad Bevensen ist mehr als ein Krankenhaus. Unter einem Dach vereint es die hochmoderne akutmedizinische Versorgung von Herz- und Gefäßpatient:innen und deren a......

Mitarbeiter/in im Rechnungswesen (m/w/d) Wir bewirtschaften rund 1.300 Wohnungen in Stuttgart unter dem Fokus „lebendiges Wohnen und Leben“ und betreuen über 1.900 Mitglieder unserer Baugenossenschaft. Unser breites Spektrum an Wohnungen und......

Werkscontroller (m/w/d) Die Pfannenberg-Gruppe ist ein international tätiges Industrieunternehmen in der Elektrotechnik. Erfolgreich entwickeln, produzieren und vertreiben wir technisch hochwertige Produkte. Wir sind in den ......

Financial Accountant / Buchhalter (m/w/d) Die activ factoring AG ist eine Tochtergesellschaft der Raiffeisenlandesbank Oberösterreich AG, Österreichs größte und erfolgreichste Regionalbank. Wir sind einer der führenden Factoring-Dienstleister......

kennzahlen-guide_titel_250px.jpg
Kennzahlen-Guide für Controller - Über 200 Kennzahlen mit Erläuterung und Beispielrechnung aus den Bereichen Finanzen, Personal, Logistik, Produktion, Einkauf, Vertrieb, eCommerce und IT.

Preis: E-Book 12,90 EUR mehr >>

LI-In-Bug.pngBleiben Sie auf dem Laufenden und informieren sich über neue Fachbeiträge, Excel-Tools und Jobangebote auf unserer LinkedIn-Seite >>

Stellenanzeigen

Senior Controller*in (w/m/div)
Du arbeitest gerne authentisch auf Augenhöhe von Mensch zu Mensch? Dann komm zu uns! Wir, die Sparda-Bank Berlin mit ca. 800 Kolleg*innen, sind als Genossenschaftsbank im und für den Osten von Deutschland tätig. Für unsere 460.000 Privatkund*innen arbeiten wir alle täglich daran positive Kundener... Mehr Infos >>

Controller (M/W/D) in Vollzeit - Schwerpunkt Abteilungscontrolling & Reporting
Wir sind immer auf der Suche nach engagierten Talenten, die unsere dynamische Organisation verstärken. Mit einem kollegialen, kooperativen und innovativen Arbeitsumfeld sowie guten Entwicklungsmöglichkeiten ist dies die perfekte Gelegenheit für alle, die mit Leidenschaft etwas im Gesundheitswesen... Mehr Infos >>

Bilanzbuchhalter:in als Teamleitung (m/w/d)
Das Leibniz-Institut für Finanzmarktforschung SAFE – Sustainable Architecture for Finance in Europe – (www.safe-frankfurt.de) fördert Forschung und unabhängige Politikberatung zu allen Aspekten, die sich mit der Struktur und Funktionsweise des Finanzsystems befassen. Es verfolgt das Ziel,... Mehr Infos >>

Financial Accountant / Buchhalter (m/w/d)
Die activ factoring AG ist eine Tochtergesellschaft der Raiffeisenlandesbank Oberösterreich AG, Österreichs größte und erfolgreichste Regionalbank. Wir sind einer der führenden Factoring-Dienstleister in Deutschland und auch Ansprechpartner für maßgeschneiderte Lösungen zur Forderungsfinanzierung... Mehr Infos >>

Referentin / Referenten (m/w/d) der Geschäftsführung für den Finanzbereich
Zur Unterstützung der drei kirchlichen Grundaufträge in der Erzdiözese München und Freising besteht jeweils eine eigenständige vermögensverwaltende Stiftung: Die Bischof-Arbeo-Stiftung (Ziel: Förderung von Bildung), die St. Antonius-Stiftung (Ziel: Förderung des Dienstes am Nächsten, ... Mehr Infos >>

Stellvertretende Abteilungsleitung (m/w/d) Finanz- und Rechnungswesen / Bilanzbuchhaltung
Menschen machen den Unterschied. Seit der Gründung im Jahr 1919 hat sich unser Familienunternehmen zu einem führenden Anbieter in den Bereichen Feuerverzinkung, Beschichtung, Rietbergbehälter und Gitterroste entwickelt. Heute arbeiten mehr als 1.750 Mitarbeitende an 20 Standorten in Deutschland, ... Mehr Infos >>

Buchhalter (m/w/d) Vollzeit/Teilzeit
Wir sind der erste Ansprechpartner für die Marken Volvo, Peugeot und Ford im Raum Aschaffenburg. Freuen Sie sich auf ein modernes, innovatives Autohaus und wachsen Sie mit uns! Wir bieten Ihnen: Flexible Arbeitszeiten, Ab dem ersten Tag einen unbefristeten Arbeitsvertrag, 30 Tage Urlaub, Verkürzt... Mehr Infos >>

Bilanzbuchhalter (m/w/d)
Wir bei Ravensburger sind beides: ein global agierendes Unternehmen und eine große Familie. Als buntes Team voller unterschiedlicher Charaktere mit Herz und Leidenschaft für unser Gemeinschaftswerk bieten wir vielfältige Unterhaltungsangebote für Kinder und Familien. Unser Antrieb? Das Warum. Den... Mehr Infos >>

Weitere Stellenanzeigen im Stellenmarkt >>

Veranstaltungs-Tipp

45808e48-f094-4f2d-8e7b-b68c402dad0d.jpg            
Lernen Sie heute, was Sie morgen brauchen!
Mehr Wissen zu Accounting, Bilanzierung, Unternehmensbewertung, Steuern ...
Für alle, die mit Power im Job stehen.   
Jetzt Seminare entdecken >>

JOB- TIPP

Karriere_290px.png
Sind Sie auf der Suche nach einer neuen Herausforderung? Interessante Stellenangebote für Rechnungswesen- Experten finden Sie in der Rechnungswesen-Portal Stellenbörse. Immer auf dem Laufenden bleiben und neue Jobangebote mit dem Jobletter automatisch erhalten? Zur Jobletter-Anmeldung >>

Software-Tipp

box_E-Rechnungsgenerator_250px.png
Der „E-Rechnungsgenerator“ ist eine einfache Excel-Lösung, mit der sich (GoBD-konform) E-Rechnungen (im ZUGFeRD-Format) erstellen und auch direkt versenden lassen. Preis: 178,50 EUR  Jetzt hier downloaden >>

Software-Tipps

Diamant.PNG
Diamant/4 ist mehr als nur eine Standardsoftware, die Ihre Anforderungen des betrieblichen Rechnungswesens erfüllt. Sie vereinfacht Ihren Buchhaltungsalltag – auch bei mehreren Mandanten. Denn die Software reduziert zahlreiche Routinen und macht dezentrales Arbeiten einfach. Mehr Informationen >>

ed_Logo_300DPI.jpg
Die Lohn- und Gehaltssoftware für Steuerberater und Buchhaltungsbüros mit dem Hintergrund von 50 Jahren Erfahrung: Unsere sichere Cloud-Lösung verbindet die Vorteile einer Rechenzentrumslösung mit dem Komfort einer Vor-Ort-Lösung. Mehr Informationen >>

Weitere Rechnungswesen-Software-Lösungen im Marktplatz >>

Projektmanagement-Paket

09_Projektmanagement-Paket.png
Dieses Excel-Vorlagen Paket enthält insgesamt 9 verschiedene Excel-Dateien für die Projektplanung und das Projektmanagement. Alle Dateien sind einfach zu bedienen und können vom Nutzer beliebig angepasst werden.
Mehr Informationen >>


Dokumentenverfolgung mit Excel

In verschiedenen Projekten muss oft eine große Anzahl von Dokumenten termingemäß erstellt und geliefert werden. Dieses Excel-Tool enthält die dazu erforderlichen Tabellenvorlagen sowie die notwendigen Berechnungsmodelle, deren Ergebnisse in einem integrierten Dashboard präsentiert werden. 
Mehr Informationen >>

Bilanzanalyse mit Excel

Das umfangreiche Excel- Tool berechnet die wichtigsten branchenunabhängigen Kennzahlen aus Bilanz und GuV. Neben den Kennzahlen, die mit Erläuterungen versehen sind, werden die G+V und Bilanz in 5 Jahres-Übersicht dargestellt und automatisch eine Kapitalflussrechnung erstellt.
Mehr Informationen >>

Weitere über 400 Excel-Vorlagen finden Sie hier >>
Prompt-KI-Beschreibung_290px.jpg

Prompt – KI Agenten Beschreibung

Erstellen Sie in wenigen Minuten Ihren eigenen KI-Agenten – präzise, professionell und individuell. Mit dieser Excel-Vorlage erstellen Sie mühelos eine vollständige Beschreibung für Ihren persönlichen KI-Agenten, die Sie direkt in Tools wie ChatGPT, Copilot, Google Gemini oder Claude einfügen können.

Jetzt hier für 4,99 EUR downloaden >>

Excel TOP-SellerRS Liquiditätsplanung L

PantherMedia_pannawat_B100513902_400x300.jpg
Die RS Liquiditätsplanung L ist ein in Excel erstelltes Werkzeug für die Liquiditätsplanung von Kleinunternehmen sowie Freiberuflern. Die Planung erfolgt auf Basis von veränderbaren Einnahmen- und Ausgabepositionen. Detailplanungen können auf extra Tabellenblättern für z.B. einzelne Projekte oder Produkte vorgenommen werden. 
Mehr Informationen >>

Rollierende Liquiditätsplanung auf Wochenbasis

Dieses Excel-Tool bietet Ihnen die Grundlage für ein Frühwarnsystem. Der erstellte Liquiditätsplan warnt Sie vor bevorstehenden Zahlungsengpässen, so dass Sie frühzeitig individuelle Maßnahmen zur Liquiditätssicherung einleiten können. Gerade in Krisensituationen ist eine kurzfristige Aktualisierung und damit schnelle Handlungsfähigkeit überlebenswichtig. Mehr Informationen >>

Strategie-Toolbox mit verschiedenen Excel-Vorlagen

Die Strategie-Toolbox enthält 10 nützliche Excel Vorlagen, die sich erfolgreich in der Strategie bewährt haben. Alle Tools sind sofort einsatzbereit und sind ohne Blattschutz. Damit können die Vorlagen individuell angepasst werden.
Ideal für Mitarbeiter aus dem strategischen Management. Mehr Informationen>>

Weitere über 400 Excel-Vorlagen finden Sie hier >>

Software-Tipp

Liquiditätsplanung_Fimovi.jpgRollierende Liquiditätsplanung auf Wochenbasis. Mit der Excel-Vorlage „Liquiditätstool“ erstellen Sie schnell und einfach ein Bild ihrer operativen Liquiditätslage für die nächsten (bis zu 52) Wochen. Mehr Infos und Download >>

Excel- Tools für Buchhalter

unsere TOP- TOOLS: 

Button__subThema.PNG RS-Liquiditätsplanung L
Button__subThema.PNG RS-Bilanzanalyse
Button__subThema.PNG RS-Plan
Button__subThema.PNG RS-BSC
Button__subThema.PNG RS-Darlehensverwaltung
Button__subThema.PNG RS-Investitionsrechner

TOP ANGEBOTE

Button__subThema.PNG RS Rückstellungsrechner XL:
Die optimale Unterstützung bei Ihren Jahresabschlussarbeiten
Button__subThema.PNG RS Einkaufs-Verwaltung:
Erstellung und Verwaltung von Aufträgen und Bestellungen
Button__subThema.PNG RS Kosten-Leistungs-Rechnung:

Erstellen Sie eine umfassende Kosten-Leistungsrechnung

Rückstellungen leicht verwalten

Mit der RS- Rückstellungs-Verwaltung können Sie Rückstellungen nicht nur leicht errechnen sondern auch übersichtlich verwalten.
  • Gewerbesteuerrückstellung
  • Urlaubsrückstellungen
  • Rückstellungen für Geschäftsunterlagen
  • Rückstellung für Tantiemen
  • Sonstige Rückstellungen
Automatische Zusammenfassung aller wichtigsten Eckdaten der Rückstellungen in einer Jahres-Übersicht. mehr Informationen >>

Excel-Tool-Beratung und Erstellung

Kein passendes Excel-Tool dabei?

Balken.jpgGern erstellen wir Ihnen Ihr Excel- Tool nach Ihren Wünschen und Vorgaben. Bitte lassen Sie sich ein Angebot von uns erstellen.