Forderung zum Jahresende bei Istversteuerer, der sonst keine Forderungen bucht

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Forderung zum Jahresende bei Istversteuerer, der sonst keine Forderungen bucht
Hallo Ihr fleißigen Helfer!

ich hab da ein Problem.
Wir sind Ust-Istversteuerer. Vereinsbuchhaltung.
Wir buchen keine Forderungen oder Verbindlichkeiten.
Jedoch haben wir jetzt einen Vorgang (tauschähnliches Geschäft), bei dem eigentlich gar kein Geld fließt. Jedoch sind wegen unterschiedlicher Steuersätze die Bruttobeträge unterschiedlich, sodass wir noch etwas Geld bekommen. Allerdings war der Vorgang schon in 2016. Das Geld kommt also jetzt erst. Ich würde das Ganze gerne noch in 2016 rein bringen. Beide Rechnungen (unsere und die der Gegenseite) sind auf 2016 ausgestellt.
Das hieße jetzt aber für mich, dass ich eine Forderungen zum 31.12.16 habe i.H. des Mwst-Anteils aus unserer Rechnung. Also nur ein Teilbetrag.

Als Istversteuer würde ich ja dann erst buchen, wenn Geld fließt. Da aber nur die kleine mwst-Differenz zu zahlen ist, frage ich mich, ob ich hier wählen kann. Ich würde das gerne in 2016 rein buchen.
Sieht das doof aus, wenn ich so eine kleine Forderung stehen habe, wo wir sonst nie was stehen haben?
ich würde dann ja auch die Umsatzsteuer abführen, für diesen Teilbetrag, der noch nicht da ist. kann ich das? Soll ich das nicht? Ist das egal?

Kurze bildhafte Darstellung. mit einfachen Beträgen:
100 Euro netto Wert, ein Tauschgeschäft.
Unsere Rechnung (Verein) ist über 119 Euro. Die Gegenseite hat 107 Euro.
Also müsste die Gegenseite noch 12 Euro bezahlen, diese müsste ich, wenn ich den Vorgang in 2016 drin haben will, auf Forderungen buchen.
Die Umsatzsteuer würde ich der Einfachheit halber komplett in 2016 abführen. (müsste ich meine Jahreserklärung korrigieren)

Hat einer eine Ahnung, ob das elegant oder doch eher doof ist?
Wäre riesig nett :-)

Danke euch.

Viele Grüße
Jenny
Hallo Jenny,

ich denke du siehst das soweit alles richtig.
Wenn du die Umsatzsteuer abführst wird dir zumindest seitens des FAs niemand etwas böses wollen.
Du hast ja dann sozusagen nur den Verein etwas ärmer gemacht. Wenn Ärger drohen würde, dann von dort.

Allerdings verstehe ich das Problem nicht ganz, warum du keine Forderung einbuchen willst, sondern stattdessen lieber die UST Erklärung korrigieren  :?:  :denk:
Das ist doch viel umstädnlicher?

schönen Gruß
Bilanzbuchhalter IHK & Wirtschaftsfachwirt IHK
Hallo sroko,

vielen Dank :-)
Wir buchen halt sonst keine Forderungen. Das wäre die Einzige, die dann im JA steht. Aber wenn sich nur mein ästhetisches Befinden daran stört und sonst niemand, soll es mir recht sein. In 2017 ist die Forderung dann weg, das Geld ist jetzt schon da :-)

Also die Ust muss ich ja für 2016 korrigieren, weil ich die Jahreserklärung schon raus hab. wenn ich jetzt die beiden Vorgänge einbuche, bleibt ja ein leichter Ust-Überhang, den ich dann noch nachzahlen muss.
Ich habe also eine Ust-Korrektur und eine Forderung.
Ja ich mach das einfach und bin gespannt, ob es auffällt und verwunderte Rückfragen "was n das?" kommen (Steuerberater) *grins*

Viele Grüße
Jenny
Hallo Jenny,

wieso buchst du denn die Forderung nicht einfach ein zum 31.12.16, ohne das die Umsatzsteuer bei euch fällig wird als Istversteuerer? Dann wäre ja alles "ganz" richtig.

Aber wenn du unbedingt willst, kannst du diese auch gleich abführen, musst aber dann die UST JAE korrigieren....  :denk:


schönen Gruß  :D
Bilanzbuchhalter IHK & Wirtschaftsfachwirt IHK
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