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gezahlte Körperschaftssteuer ist doch keine Rückstellung mehr

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gezahlte Körperschaftssteuer ist doch keine Rückstellung mehr, Wie ist die gezahlte KöSt für die E-Bilanz zu deklarieren
1.
09.07.2019 22:04:07
Guten Abend,

in der Vergangenheit hatte ich für meinen Jahresabschluss (Steuer) eine Rückstellung für die Körperschaftssteuer und den Solidaritätszuschlag gebildet.
Dies hatte ich in der GUV vom Unternehmensgewinn vor Steuer abgezogen.

Dies Jahr ist es erstmalig so, dass über das Jahr schon ein Abschlag an Körperschaftssteuer gezahlt wurde. Nach meinem Verständnis ist diese Vorauszahlung keine Rückstellung mehr. Doch wie buche ich das jetzt?

Ziel ist im weiteren daraus eine E-Bilanz zu erstellen.
Kann mir jemand sagen, welchem Feld ist das zuordnen kann?

Steuern vom Einkommen und vom Ertrag, Gewerbesteuer - de-gaap-ci:is.netIncome.tax.gewst
oder
Steuerrückstellungen, Körperschaftsteuerrückstellung - de-gaap-ci:bs.eqLiab.accruals.tax.kst

Das gleiche Thema erwartet mich mit der Gewerbesteuer und dem Soli.
Bearbeitet: Doritos - 09.07.2019 22:04:52
 
 
2.
10.07.2019 09:13:26
[CODE]Steuern vom Einkommen und vom Ertrag[/CODE]
 
 
3.
10.07.2019 10:13:45
Danke für die einfach Antwort.
 
 
4.
10.07.2019 15:37:35
Ah, jetzt sehe ich was ich noch dazu fragen wollte.

Wie wird die gezahlte Körperschaftssteuer zu geordnet?

Kommt:
Steuern vom Einkommen und vom Ertrag, Kapitalertragsteuer de-gaap-ci:is.netIncome.tax.kest
in Frage?
 
 
5.
11.07.2019 11:11:24
ja - aber vergiß nicht, die den noch zu zahlenden oder auch zu erstattenden Betrag laut des endgültigen Ergebnisses zu berechnen. Daraus ergibt sich dann vielleicht doch noch eine Rückstellung oder Forderung. Die Vorauszahlungen sind nämlich festgelegt anhand des Vorjahresergebnisses.
 
 
6.
19.07.2019 11:42:46
Danke auch für die letzte Antwort und den Hinweis, das hat mir geholfen.
Die E-Bilanz ist jetzt fertig.
 
 
 
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