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Steuerfreie innergemeinschaftliche Lieferung. Leistungsempfänger Steuerschuldner gemäß Artikel 194 MwSt-Richtl.

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Steuerfreie innergemeinschaftliche Lieferung. Leistungsempfänger Steuerschuldner gemäß Artikel 194 MwSt-Richtl., Einkauf von Material für Zaunrep. (Kosten) über Amazon mit obigem Hinweis auf der Rechnung
1.
06.03.2020 13:11:43
Hallo  :wink1: ,

ich benötige Hilfe bei folgendem Sachverhalt:
Wir sind ein e.V. und haben für den gemeinnützigen Bereich über Amazon Material für den Eigenbedarf gekauft. Die Rechnung enthielt obigen Hinweis. Da wir nicht vorsteuerabzugsberechtigt sind im gemeinnützigen Bereich, ergibt sich die Frage wie die Kosten verbucht werden, um die anfallende Mehrwertsteuer entsprechend abzuführen. Wie wird das in der Vorsteueranmeldung und in der Umsatzsteuererklärung dargestellt.
Mit meinen eigenen Lösungen drehe ich mich gerade im Kreis..
Vielen Dank schon einmal!
 
 
2.
06.03.2020 15:00:04
[CODE]Wie wird das in der Vorsteueranmeldung und in der Umsatzsteuererklärung dargestellt. [/CODE]

gar nicht, da ihr keine Umsatzsteuer dem Fa. schuldet. Ihr habt doch keine Ustd-Nr. gegenüber dem Lieferanten verwendet?
 
 
3.
07.03.2020 14:59:32
Wenn Amazon von einer steuerfreien innergemeinschaftlichen Lieferung schreibt, kam die Ware nicht aus einem deutschen Versandlager.

Dass Euer Verein bei seinen Einkäufen nicht umsatzsteuerbefrei ist, ist Dir klar. Offenbar hat der Verein eine USt-ID für Einkäufe im Ausland, sonst wäre von Amazon eine Bruttorechnung gekommen mit der ausländischen Umsatzsteuer.

In der Umsatzsteuervoranmeldung sollte etwas unter Kennziffer 46 stehen und die Steuer unter KZ 47.
Und dann wäre eine Zusammenfassende Meldung einzureichen.

Das Konto 0795 (Datev Vereine) erfasst den Nettopreis. Die Automatik sollte die Steuerbeträge korrekt in den beiden Steuermeldungen eintragen.
 
 
4.
09.03.2020 09:22:06
Vielen Dank schon einmal.

Bei Anlage des Amazon-Kontos haben wir die USt-Id. hinterlegt und ich habe vergessen zu erwähnen, dass wir bilanzieren.
 
 
5.
09.03.2020 10:53:32
Wie das verbucht wird, hängt vom Buchhaltungsprogramm ab.

Darstellung in Uva und Uster:

UstVA- TZ.89

UstE- Feld 82
 
 
6.
09.03.2020 11:15:44
Da bin ich etwas schlauer.. wir arbeiten mit Lexware Financial Office
 
 
7.
09.03.2020 13:18:28
Beispiel:  Rechnungsbetrag 1.000 Euro

5425 an Kreditor  1.000 Euro
Aufwand an 5425  1.000 ( Vorsteuer auf keine setzen)
Aufwand an 1404  190 Euro
 
 
8.
10.03.2020 09:56:40
Vielen, vielen Dank. Das hilft mir weiter  :klatschen:
 
 
 
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