Buchung von Verpflegungsmehraufwendungen (6674) eines Unternehmers an Bank (SKR04)?

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Buchung von Verpflegungsmehraufwendungen (6674) eines Unternehmers an Bank (SKR04)?, oder MUSS gegen Privateinlagen (2100) gebucht werden?
Hallo zusammen,

zunächst einmal ein recht herzliches "Hallo" an alle! - Bin ganz frisch in diesem Forum und ebenso in der Welt der Buchhaltung.

Ich habe in meinem Unternehmen (UG & Co. KG) folgenden Geschäftsfall in der KG:

Ein Gesellschafter der KG hat eine Dienstreise unternommen. Dazu möchte ich ihm nun die Verpflegungsmehraufwendungen erstatten. In den Beispielen, die online zu finden sind, wird aber immer gegen eine Privateinlage (2100) gebucht. Wenn ich das aber als Privateinlage und anschließend als Privatentnahme buchen soll, woher unterscheidet sich dann die Entnahme von einer gewöhnlichen Entnahme, welche Einkommensteuerpflichtig ist und wie kann ich diese kenntlich machen (es gibt ja mehrere Gesellschafter die potentiell bei solchen Erstattungen auf 2100 buchen würden)?

Kann ich nicht einfach direkt, wie auch bei den Erstattungen des Bahntickets an 1800 Bank buchen? - Vielleicht kann mir da jemand etwas Licht ins Dunkle bringen? :-)

Schon mal vorab vielen Dank!

Gruß, Ralf
Hallo,

buche ganz normal Aufwand gegen Kreditor oder Bank.
Das mit der Privateinlage passt nicht bei dem Firmenkonstrukt. Du musst dich eher an einer GmbH orientieren.

schönen Gruß
Bilanzbuchhalter IHK & Wirtschaftsfachwirt IHK
Vielen Dank schon mal für die Antwort!
Dann buche ich also wie folgt (inkl. Fahrtkostenerstattung -> Bahnticket für 119€ inkl. 19% Umstzsteuer):
[CODE]
Konto       |                                                 |         | Konto        |                     |         |
SKR 04 Soll | Konten- Bezeichnung                             | Betrag  | SKR 04 Haben | Konten- Bezeichnung | Betrag  |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
6674        | Reisekosten Unternehmer Verpflegungsmehraufwand |  24,00€ | 1800         | Bank                |  24,00€ |
6673        | Reisekosten Unternehmer Fahrtkosten             | 100,00€ | 1800         | Bank                | 100,00€ |
1406        | abziehbare Vorsteuer 19 %                       |  19,00€ | 1800         | Bank                |  19,00€ |
[/CODE]
Ist das so korrekt? - Wenn ja, wie ist das mit dem Buchungsdatum? - Die Verpflegungsmehraufwände und das Ticket betreffen ja die selbe Reisekostenabrechnung. Zum Bahn-Ticket gibt es auch ein Belegdatum. Die Geldtransaktion vom Bank-Konto zum Gesellschafter findet aber zu einem anderen Datum statt. müsste es dazu dann nicht zumindest eine Zwischenbuchung (Geld-Transit o.ä.) geben?
Bearbeitet: eight_ball - 09.08.2017 12:51:30
Ja, sieht soweit korrekt aus.

schönen Gruß
Bilanzbuchhalter IHK & Wirtschaftsfachwirt IHK
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