Geleistete und erhaltene Anzahlungen als EÜR'ler buchen

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Geleistete und erhaltene Anzahlungen als EÜR'ler buchen
Hallo liebe Leute,

ich bin EÜR'ler mit IST-Versteuerung und betreibe ein Nebengewerbe im Bereich Veranstaltungstechnik. Selten, aber doch immer wieder habe ich den Fall, dass entweder Kunden größere Aufträge bei mir per Vorkasse bezahlen oder ich selbst einen größeren Einkauf per Vorkasse zahle. Dabei ist es immer so, dass der Vorkassenbetrag 100% der Endsumme beträgt. Nun frage ich mich, wie ich das via EÜR ohne die Nutzung von Kreditoren und Debitoren richtig buche. Mein Vorschlag:

Fall 1: Kunde bestellt bei mir und zahlt 100% des Auftragwertes = 119€ brutto im Voraus
- ich erstelle ein Angebot
- Kunde nimmt es an, ich erstelle eine Auftragsbestätigung mit Zahlungsaufforderung und dem Vermerk "Auftragsbestätigung berechtigt nicht zum Vorsteuerabzug" (so habe ich es mir bei meinen eigenen Großlieferanten abgeschaut)
- Kunde zahlt im voraus, ich buche: 1200 Bank 119€ an 1718 Erhaltene Anzahlungen 100€ und 1776 USt. 19% 19€
- Ergo erfasse ich den Betrag bei Zahlungseingang und führe auch die Umsatzsteuer an diesem Datum ab
- Bei Lieferung erstelle ich dann eine Rechnung, mit der der Kunde dann auch seinen Vorsteuerabzug hat
- Ich buche nur nur noch den Nettobetrag um: 1718 Erhaltene Anzahlungen 100€ an 8400 Erlöse 100€

Fall 2: Ich tätige eine Bestellung (Wareneinkauf) und zahle 100% des Auftragswertes = 119€ brutto im Voraus
- ich erhalte nach Bestellung meistens eine Email mit Auftragsübersicht und Bitte um Vorkasse
- ich zahle daraufhin und buche: 1510 Geleistete Anzahlungen 119€ an 1200 Bank 119€
- Vorsteuer ziehe ich hier noch nicht, da mir keine ordnungsgemäße Rechnung vorliegt
- Bei Lieferung der Ware und Erhalt der Rechnung buche ich dann: 3400 Wareneingang 100€ und 1576 Vorsteuer 19% 19€ an 1510 Geleistete Anzahlungen 119€
- Vorsteuerabzug dann eben erst an dieser Stelle

Sorry für den langen Text. Aber ist diese Vorgehensweise so okay? Auch jahresübergreifend bzw. zwischen Veranlagungszeiträumen?

Vielen Dank. Ich freue mich sehr auf Rückmeldungen.
Fall 2: Fast komplett einverstanden, nur ist 3400 ein Automatikkonto (hoffentlich auch in Deiner Software). 3400/1510 mit 119,- EUR

Fall 1: Arbeitssparend wäre doch eine Rechnung gleich am Anfang und unten unter "Zahlungsbedingungen" steht "Vorkasse" und Deine Bankverbindung findet sich im geschäftlichen Briefpapier.

Sollte die Endrechnung eines Tages abweichen, schreibst Du eine Rechnung unter Anrechnung der Beträge aus Nummer 12345. Das wäre eine Zeile in der neuen Rechnung unten bei der Summe. Ja, die bereits geleistete Umsatzsteuer ist anzurechnen; keine neue Total-Brutto-Rechnung. Bauleute lieben das. :-)
Vielen Dank für die Antwort. Leider hat sich bei näherer Betrachtung herausgestellt, dass bei meiner Software (WISO EÜR & Kasse) die Anzahlungskonten - also 1510 und 1718 - nicht den Betriebseinnahmen und -ausgaben zugeordnet sind. Womit ihre Nutzung schlichtweg falsch wäre, da erhaltene/geleistete Anzahlungen zum Zeitpunkt der Zahlung Betriebseinnahmen/-ausgaben darstellen. Man kann die Konten wohl manuell modifiziren, davon möchte ich aber die Finger lassen. Ich suche also weiter nach einer Möglichkeit, wie ich als kleiner EÜR'ler die genannten Geschäftsvorfälle ordenrlich darstellen kann :/

Viele Grüße!
Und noch eine Rückmeldung zu Fall 2 ohne Verwendung von 1510:

- ich erhalte nach Bestellung eine Email mit Auftragsübersicht und Bitte um Vorkasse
- Zahlung per Vorkasse, Rechnung und Lieferung liegen noch nicht vor -> ich buche 3200 Wareneingang 119€ an 1200 Bank 119€ -> Aufwand ohne Vorsteuerabzug erfasst
- Bei Rechnungserhalt buche ich 1576 Vorsteuer 19% 19€ an 3200 Wareneingang 19€ -> Vorsteuerabzug erfasst

So machbar?

Viele Grüße!
Klar ist das machbar in kleinen Buchhaltungen.

Sollte es irgendwann unübersichtlich werden, musst Du Kreditoren einrichten, damit Du die Vorauszahlungen einzelnen Rechnungen zuordnen kannst. Ab 5 x Vorkasse ohne Rechnung würde mir der Kragen platzen und ich würde Kreditoren einrichten. Alles auf 3200 zusammenzupuzzeln macht dann keinen Spaß.
Diesbezüglich ist es tatsächlich so, dass ich den Ausgaben innerhalb der Buchhaltung Nummern zuweise. Da Vorauszahlung und Rechnung dieselbe interne Nummer haben sind diese recht schnell wiederzufinden.

Das Ansprechen von 3200 auf diese Art erscheint mir etwas "unsauber". Darum ging es mir eigentlich.
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