USt-Voranmeldung korrigieren?

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USt-Voranmeldung korrigieren?
Hallo liebes Forum,

ich bräuchte bitte mal wieder Hilfe: Ich buche in einem Verein und wir geben unsere USt-VA vierteljährlich ab. Ich habe hier eine Rechnung mit Rechnungsdatum vom 15.03.2017 liegen, die Anfang April (Eingangsstempel) bei uns eingegangen ist. Da es sich um ein großes von der EU gefördertes Projekt handelt, wurde diese Rechnung zur Prüfung erst weitergeleitet, ich habe sie dann erst Anfang Mai wieder gesehen. Auf jeden Fall ist sie mir so leider durch die USt-VA 1/17 durchgerutscht. Was macht man in so einem Fall? Muss ich nun die USt-VA 1/17 korrigieren oder kann ich den Betrag einfach bei der VA 2/17 mit angeben. So nach dem Motto: Ich habe hier nach Eingangsstempel gebucht und die Rechnung in den April Stapel gepackt?

Hat jemand Erfahrung kann mir bitte weiterhelfen? Dankeschön!

Eure Amelie
ist Ist- oder Sollversteuerung für den Verein angemeldet? Wann erfolgte die Zahlung? Bilanz oder EÜR?
E.
Hallo Eugenie,

Sollversteuerung und Bilanzierung....

LG
Ich wollte nur noch ergänzend anmerken, das bei einer Eingangsrechnung kein Unterschied besteht zwischen Soll- und Istversteuerung.

Schönen Gruß
Bilanzbuchhalter IHK & Wirtschaftsfachwirt IHK
Generell besteht der VoSt-Anspruch erst bei
- Rechnung und Leistung
oder
- Rechnung und Zahlung

Ob eine Soll- oder Istversteuerung vorliegt, hat nur Auswirkungen darauf, wann der Umsatz versteuert wird.

Gib die VoSt in der UST-VA des 2. Quartals an - Kein Finanzamt beschwert sich, wenn du 3 Monate später dein Geld zurück haben möchtest :o)
Zeitlich gesehen, ist es wohl auch schon egal (Aspekt Vorfinanzierung).

Liebe Grüße
die drei ?
Hallo die drei ?,

herzlichen Dank für Deine Antwort. Leider ist es in diesem Fall so, dass es sich um eine Reverse-Charge Rechnung handelt die unseren ideellen Bereich betrifft. D.h. wir sind hier nicht vorsteuerabzugsberechtigt und bleiben auf der Umsatzsteuer, die wir für das Unternehmen aus den Niederlanden abführen müssen sitzen. Also hätten wir Umsatzsteuer im 1. Quartal abführen müssen und tun dies nun erst im 2. Quartal. Ist das FA da auch so entpannt  :o ?

LG Amelie
Hallo Amelie,

also wenn dem so ist, dann würd ich mir nicht ans Bein pinkeln lassen wollen  :D
(wahrscheinlich handelt es sich auch um einen größeren Betrag)

d.h. ja, ich würde I/17 korrigieren. Eigentlich ja auch kein Akt... und ob du jetzt I/17 abänderst und sofort zahlst oder mit II/17 berücksichtigst ... auch schon Jacke wie Hose.

Liebe Grüße
die drei ?
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