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Ausländische Rechnung richtig buchen, Umsatzsteuer
Hallo Forumfreunde,

könnt ihr mir bitte helfen, und zwar wie buche ich richtig:

FALL: Eine GmbH baut in DE ein Haus. (unten Ladefläche, oben Wohnungen) Finanzamt hat festgestell, die Vorsteuer ist nur mit 30% abziehbar. Für Schlossarbeiten wurde eine EU Firma beauftragt. Rechnung ist netto 14.000,00€

Buchungssatz (SKR03):
Baukosten                                                             14.000,00€     120 (bei uns)  
USt/VSt im Bau (30% auf 4.200€)                          798,00€      1577 / 1787
UmSt (auf 9.800€)                                                  1.862,00€      1776

und das Genze auf Kreditor aber mit der Summe 15.862,00€

Die Rechnung wird aber nur 14.000,00€ bezahlt! Die UmSt bleibt auf Kreditor. Und wird bei der Zahlung an Finanzamt ausgebucht?

Oder habe ich da ein Denkfehler?

Vielen Dank für die Unterstützung
ETNA
120 an Kreditor 14.000
1577 an 1787  2660
120 an 1577  1862.

70% der nicht abziehbaren Vorsteuer gehören zu den AK.
und die zu zahlende Umsatzsteuer oben drauf?
Nein, du zahlst eben schon die 70% der Umsatzsteuer. Das sind die AK.Quck dir die Buchungen an.
Zitat
etna schreibt:
USt/VSt im Bau (30% auf 4.200€) 798,00€ 1577 / 1787
UmSt (auf 9.800€)1.862,00€1776

1577 mit 798,- EUR
4300 mit 1.862,- EUR
                                                             an 1787 mit 2.660,- EUR



Zitat
etna schreibt:
Baukosten 14.000,00€ 120 (bei uns)

Konto 120 sollte man sauber mit den Bauten bebuchen. Wenn etwas gar nicht fertig ist, bietet es sich an, 121 und folgende pro Gebäude im Bau zu nutzen.
Seiten: 1
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