Excel- BetriebskostenabrechnungGrundregel: Investitionen + Kapitaltilgung = Finanzierung + Liquiditität
| Aktiva | Bilanz Abschluss-(02) und Vorjahr (01) mit den Differenzen in TEUR | |||
| Geschäftsjahre | 02 | 01 | Veränderung | |
| Sachanlagen | 1.430 | 1.400 | +30 | |
| Finanzanlagen | 220 | 200 | +20 | |
| Anlagevermögen | 1.650 | 1.600 | +50 | |
| Vorräte |
1.100 |
1.500 |
–400 |
|
| Forderungen | 550 | 400 | +150 | |
| Flüssige Mittel | 250 | 175 | –75 | |
| Umlaufvermögen | 1.900 | 2.075 | –175 | |
| Gesamtvermögen | 3.550 | 3.675 |
–125 |
|
| Passiva | Geschäftsjahre | 02 | 01 | Veränderung |
| Gezeichnetes Kapital | 1.500 | 1.350 | +150 | |
| Gewinnrücklagen | 300 | 250 | +50 | |
| Eigenkapital | 1.800 | 1.600 | +200 | |
| Langfristige Rückstellungen |
40 |
25 |
+15 |
|
| Langfristige Verbindlichkeiten | 1.000 | 950 | +50 | |
| Langfristiges Fremdkapital | 1.040 | 975 | +65 | |
| Kurzfristige Rückstellungen | 65 | 60 | +5 | |
| Kurzfristige Verbindlichkeiten | 645 |
1.040 |
–395 | |
| Kurzfristiges Fremdkapital | 710 | 1.100 |
–390 |
|
| Gesamtkapital | 3.550 | 3.675 |
–125 |
| Mittelverwendung | TEUR | ||
| I. | Zunahme der Aktiva | ||
| 1. | Investitionen im Anlagevermögen | ||
| – | Sachanlagen | 30 | |
| – | Finanzanlagen | 20 | 50 |
| 2. | Investitionen im Umlaufvermögen | ||
| – | Forderungen | 150 | |
| – | Flüssige Mittel | 75 | 225 |
| II. | Abnahme der Passiva | ||
| Rückzahlung Fremdkapital | 390 | 390 | |
| Kurzfristig | |||
| Summe | 665 | ||
| Mittelherkunft | TEUR | |
| I. | Zunahme der Passiva | |
| 1. | Eigenkapital | |
| – | Gezeichnetes Kapital | 150 |
| – | Gewinnrücklagen | 50 |
| 2. | Fremdkapital | |
| – | Langfristiges Fremdkapital | 65 |
| II. | Abnahme der Aktiva | |
| – | Vorräte | 400 |
| Summe | 665 | |
|
Anlagenzugänge |
|
| – |
Abgänge |
| = |
Nettozugänge (Nettoinvestitionen) |
|
Abschreibungen |
| Anlagevermögen | Zugänge | Abgänge | Abschreibungen |
| Sachanlagen | 580 | 10 | 260 |
| Finanzanlagen | 100 | – | 15 |
| Gesamtsumme | 680 | 10 | 275 |
|
|
Anlagezugänge | 680 TEUR |
| – | Abgänge | 10 TEUR |
| = | Nettozugänge | 670 TEUR |
| Abschreibungen | 275 TEUR |
|
letzte Änderung W.V.R. am 29.07.2024 Autor(en): Günther Wittwer |
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